哪些产品和服务缴纳了营业税？

收取营业税的新手？难题的第一批部分是您的产品或服务是否应纳税。与销售税有关的所有事项与您的状态都取决于您的状态。这是您需要回答的问题的建议清单才能找出答案。

首先：找出您的州是否有营业税。还检查当地的营业税。仔细检查您的州是否在互联网交易上征收销售税。

第三：弄清楚您要出售的产品是产品，服务还是混合动力车。

第四：找出您的州是否要求将此产品或服务征税。

最后：如果您在互联网上出售产品，则需要确保您拥有有关州互联网税法的最新信息。

找出您的州是否征收销售税

营业税是由州驱动的。每个州都有有关涉及企业出售的产品和服务的交易规则。

如果您在某个州开展业务，那么您就会拥有所谓的税收联系在那个状态。如果企业在该州拥有财产或雇员，则企业可以拥有税收联系。

大多数州收取营业税。五个州 - 阿拉斯加，特拉华州，蒙大拿州，新罕布什尔州和俄勒冈州 - 不收取全州范围的营业税。其中，阿拉斯加和蒙大拿州允许地方收取营业税。

互联网产品和服务的营业税

景观互联网销售税正在不断变化，最近（2018年）最高法院的裁决为更多州通过互联网收取销售税为更多州开辟了道路。截至2019年12月，有43个州对互联网交易收取营业税。大多数人仅对拥有200多笔互联网交易或每年销售$ 100,000的卖家收取税款。

服务的营业税

自1930年代以来，美国各州一直在征收营业税。一开始，仅在产品上收取营业税（有形动产）。两个主要趋势推动了服务中的营业税：

• 越来越多的企业以服务为导向，
• 各州已经开始意识到，他们可以通过征税服务来利用以前损失的收入。

各州于2007年开始对服务征收销售税，各州一直在不断增加更多服务。税收基金会的专家说，所有服务都应征税。

所有州都会对某些服务征税，以及干洗，木工工作和理发店等服务的征税，但很少有州税专业服务，例如医生和律师。夏威夷和新墨西哥州几乎所有服务征税。

是产品还是服务？

随着产品和服务之间的区别模糊，出于营业税的目的，越来越难以确定哪个是什么。各州到处都是，每个制定法律似乎是合乎逻辑的，但可能与其他州不同。

例如，如果您的CPA准备您的所得税申报表，那是服务还是产品？服务的真实或基本目的是什么？在另一个示例中，如果您为公司在办公室内安装计算机系统的费用，其中数千美元的计算机，连接器，路由器等听起来像是产品。

只是向您展示此产品/服务问题的复杂性，请考虑康涅狄格州的状态。该州对计算机和数据处理服务收取营业税，并区分员工和独立承包商。在一个示例中，当“有形的个人财产”向买方授予“有形的个人财产”时，将预先编写的软件出售为6％，但以电子方式交付时不应纳税。

数字产品的营业税

这是产品与服务困境的另一个例子。关于征税数字产品的讨论变得越来越复杂。数字产品包括：

• 数字视听作品，例如电影，音乐视频，新闻节目，娱乐节目和现场活动。
• 数字有声音，例如歌曲，音乐，有声读物，演讲，铃声和其他声音录音。
• 数字书籍（小说和非小说。

软件被认为是切实的个人财产。

每个州都可以根据自己的规则包括或排除某些产品从营业税中排除，因此数字产品的征税性因州而异。目前，如果州想对数字产品征税，它们将标记为有形的个人财产。

产品免于营业税 - 在大多数州

各州的征税产品和服务差异很大。例如，大多数州不对食品销售收取营业税，而是少数州（阿肯色州，弗吉尼亚州，西弗吉尼亚州和田纳西州）确实对食品收取营业税。

处方药在几乎每个州都免于营业税，而大多数州对非处方药收取营业税，伊利诺伊州对非处方药征收1％的税。大多数州对该州出售的大多数产品收取营业税，但服务的营业税差异很大。

转售产品的营业税

美国没有间接税（例如增值税税）在生产过程的各个阶段征收税款。如果您的业务生产产品，转售的组件零件，或者您将自己制作的材料购买用于转售的产品，则可能不必对这些购买缴纳营业税。

您也许可以得到营业税证书或卖方的证书（同一件事），该证书将您的业务免于销售税，以购买将变成转售产品的购买。营业税证书不适用于您在公司内购买的产品，例如复印纸和办公设备。它也与您的营业税无关收集来自客户。

如果您的州属于简化的营业税注册系统，或去您州的税务局以获取更多信息。

如何找出您所在州应纳税的东西

您可以搜索州的收入部，以查看是否可以找到具体细节。如果您已注册以收取州的销售税，则应能够收到更新。或者，更好的是，打个电话。