401（k）与IRA贡献限制

国税局（IRS）限制了个人对退休计划的年度贡献，包括Roth Iras，传统IRA和401（k）S。

贡献的类型

每个退休计划都允许两种不同类型的贡献，基于年龄。第一个被称为“常规贡献”，适用于50岁以下的个人。第二个，称为“追赶贡献，”这是50岁以上的额外金额。

后者之所以如此命名，是因为这些投资者更接近退休年龄，并且资产增长的时间更少。因此，国税局允许更大的贡献，希望投资能够“追赶”。

注意：如果个人在今年年底将年满50岁，他们可能会做出追赶捐款。

对于2024年，对罗斯IRA的最大允许捐款为50岁以下的人和8,000美元的年龄较大的人$ 7,000。

个人必须有赚取收入从工资和其他来源为了为IRA做出贡献，这些收入必须符合或超过捐款的金额。例如，如果您赚了4,000美元，那您可能会贡献最多。注意：如果工人的收入超过一定的阈值，他们可能根本不会为Roth IRA做出贡献（见下文）。

传统的IRA观察到与Roth Iras相同的贡献限制。但是，与罗斯IRA不同，个人可能总是为传统的IRA贡献，而没有收入水平。

哪些贡献不计入极限？

尽管Roth Iras有年度贡献限制，每年都没有以下每年的上限：

• 投资从一个Roth IRA帐户转移到另一个帐户。
• 资金从传统的IRAS转变为Roth Iras。
• 资金从401（k）s和其他合格的退休计划转移到IRA中。

Roth IRA收入限制

与传统的IRA和401（k）S不同，Roth Iras施加了收入限制，这些限制决定了多少贡献。而且，如果您的收入超过一定的阈值，则您可能根本不会为Roth IRA做出贡献。

必须在2024年观察到以下贡献限制：

• 如果个人共同提交文件，则可以全部捐款，他们的修改后的调整后总收入（MAGI）不到$ 230,000。
• 如果个人单身，则可以全额捐款，并且经过修改的调整后的总收​​入（MAGI）少于146,000美元。
• 已婚的联合申报人与年度MAGIS年度从230,000美元到240,000美元不等。
• MAGIS的单一申报者在146,000美元至161,000美元之间的贡献可能会减少。
• MAGIS超过$ 240,000的已婚申报者可能根本不会为Roth Iras贡献。
• MAGIS超过161,000美元的单一申报者可能根本不会贡献Roth Iras。

美国国税局（IRS）有一个工作表，可以引导您完成是否可以做出贡献。

这是罗斯IRA收入限额2024的摘要：

Roth IRA 2024的收入限额
如果您的申请状态是…	而您的2024修改后的AGI是...	你可以做出贡献...
已婚共同提交或合格寡妇（ER）	不到$ 230,000	达到极限
	超过$ 230,000但不到$ 240,000	减少的数量
	$ 240,000或更多。	零
单身，家庭负责人或已婚申请单独提交，您在一年中的任何时候都没有与配偶住在一起	不到$ 146,000	达到极限
	超过146,000美元，但不到$ 161,000	减少的数量
	超过161,000美元	零
分别结婚，您在一年中的任何时候与配偶住在一起	不到$ 10,000	减少的数量
	$ 10,000或更多。	零

传统的IRA收入限制

与Roth Iras不同，传统的IRA由税前资金资助，因此您通常可以在赚钱的一年中注销捐款。但这受几个因素的约束。

如果您单身并且没有工作场所计划，或者您已婚，并且您和您的配偶都没有一个计划，则可以完全扣除IRA的贡献 - 没有收入。另一方面，如果您没有雇主赞助的计划，但是您的配偶有一个计划，如果您联合结婚，则可以扣除全部款项，而您的魔术师为2024年的罚款为230,000美元。

如果您有工作场所计划，数字会改变。 2024年，如果已婚夫妇共同申请，则可以全部扣除，如果他们赚取少于123,000美元。如果您共同赚取$ 123,000至143,000美元，则可以进行部分扣除。而且，如果您赚取了超过143,000美元的收入，则可能不会扣除任何东西。

在2024年，如果单一申报者赚取$ 77,000或以下，则可以全额扣除。如果他们的收入超过77,000美元但不到87,000美元，他们可以采取部分扣除，如果收入超过87,000美元，他们可能无需扣除。

这是2024年传统的IRA收入限额的破产：

传统的IRA收入限额2024
如果您的申请状态是…	而您的2024修改后的AGI是....	那你可以接受…
单身，家庭负责人，合格的寡妇（ER），已婚申请，共同或单独提交，两位配偶都涵盖了工作计划	任何金额	完全扣除您的贡献限额的数量
已婚申请或合格寡妇（ER），您被工作计划所覆盖	$ 123,000或以下	完全扣除您的贡献限额的数量
	超过$ 123,000但不到$ 143,000	部分扣除
	$ 143,000或更多	不推论
已婚申请，您的配偶在工作中涵盖	$ 230,000或以下	完全扣除您的贡献限额的数量
	超过$ 230,000但不到$ 240,000	部分扣除
	$ 240,000或更多	不推论
单身或家庭负责人，您被工作计划所覆盖	$ 77,000或以下	完全扣除您的贡献限额的数量
	超过77,000美元，但不到$ 87,000	部分扣除
	$ 87,000或更多	不推论
已婚分别提交任何配偶都被工作计划所涵盖	不到$ 10,000	部分扣除
	$ 10,000或更多	不推论

有关IRA捐款的更多详细信息

有了Roth和传统的IRA捐款，每个纳税人而不是根据帐户施加限制。这意味着一个人可能不会为Roth IRA贡献7,000美元，并在2024年向传统IRA额外支付7,000美元。相反，一个人可能会在不同的IRA中贡献7,000美元的分配，例如，Roth IRA $ 4,000，而剩余的3,000美元则为传统IRA。

已婚夫妇也可以贡献相同的款项配偶IRA非劳动配偶，只要一个配偶赚取足够的收入来支付这两种贡献。

401（k）贡献限制

与传统的IRA一样，贡献401（k）s的资格不受收入限制的约束。此外，投资者每年可能会在其401（k）s中大大储存更多的钱。举个例子，对于2024年，401（k）的贡献限额为50岁以下的捐款限额为23,000美元，而年龄较大的人则为30,500美元。

虽然401（k）捐款减少了您的税款，但由于这些捐款直接从您的薪水中出来，因此您实际上并没有扣除扣除税，因此是由税前美元制成的。这会降低您当年的应税收入，从而为您节省纳税时的现金。

401（k）匹配限制

401（k）计划的最大好处是雇主比赛，这通常是您捐款的百分比，最多是您的薪水。例如，您的雇主可能与您的捐款的50％相匹配，最多可占薪水的5％。因此，如果您赚了100,000美元，并为401（k）捐款10,000美元，您的雇主将额外付出$ 2,500 =（$ 100,000 x 5％= $ 5,000 x 50％）。

尽管您的雇主提供的任何匹配都不算您的年度贡献限制，美国国税局确实限制了每年投资401（k）的总美元。对于2024年，您和雇主匹配的资金之间的401（k）供款限制如下：

• $ 69,000，如果您不到50岁
• $ 76,500，如果您50岁以上
• 如果您的薪水少于美元限额，则100％

不合格（多余的）IRA捐款

那些投资于IRA的人比他们有权获得的资金更多的人将受到6％的消费税的罚款过多的贡献。该罚款将每年征收，直到纠正错误。在以下情况下，大多数没有资格的IRA捐款的人会无意间这样做：

• 他们赚更多的钱，落在收入资格范围之内。
• 他们忘记了那年早些时候做出了贡献。
• 他们贡献了不符合赚取收入的资金。
• 他们的贡献超过了当年的收入。

如何解决多余的IRA贡献

如果您意识到自己为一个IRA帐户贡献了太多钱，或者账目组合，有几种方法可以扭转多余的贡献。但是，迅速采取行动很重要，因为未能完成截止日期可能会引发严厉的惩罚。

如果您在一年中提交所得税后发现自己的错误，则可以在六个月内删除多余的捐款。另外，您可以将第二年的贡献减少到超额量。例如，如果您一年错误地贡献了8,000美元，则可以在第二年将捐款减少2,000美元（超额金额）。但是请记住，以这种方式进行多余的事情会使您受到6％的罚款，直到吸收过剩为止。

多余的401（k）捐款

即使您的雇主将您的贡献扣除对401（k）的贡献，但如果发生以下情况，仍然有可能过度投资：

• 您在同一年更换雇主或退休计划，并为每个计划做出太多贡献。
• 您拥有两个工作和两个计划，并且没有意识到限制是每个纳税人，而不是每个帐户。
• 您会收到加薪或奖金，而忽略了相应地更改贡献百分比。

如何修复多余的延期

如果您与401（k）相关，请立即让您的计划管理员知道您做了一个延期过多- 希望在您获得过度权力的一年的3月1日之前。超额金额和任何相关收益应在4月15日之前退还给您。如果在该日期之前未退还超额款项，您可能最终会缴纳两次金额的税款：一年中，您捐款过多，而当超额金额退还给您时。

底线

投资者可能对401（k）计划和IRA的贡献限制。如果您无法全额投资，从战略上讲，将您的投资最大化为401（k）以赢得完整的雇主比赛。任何剩余的资金均应转移到您的IRA。