使用您的IRA购买房地产

在某些条件下，您可以在个人退休帐户（IRA）中保存房地产。例如，您可以购买单户家庭或多重房屋；公寓楼；商业物业，例如零售商店，酒店，办公大楼，原始土地和地块；甚至船滑。

但是，它并不像购买几百股股票那样容易。如果您想通过IRA投资房地产购买，则需要了解规则，并且其中许多规则。

首先，您的IRA必须自我指导才能拥有房地产。 “自我指导”一词是指替代投资被IRA保管人，金融机构或负责记录保存和负责的公司接受或提供国税局（IRS）报告要求。

以自我指导的IRA独立于为您做出决定的任何经纪，银行或投资公司（大多数经纪帐户都不允许房地产持股）。

通过您的IRA购买和拥有财产，您仍然需要一个保管人，一个专门从事的实体，将管理交易，相关文书工作和财务报告的自我指导帐户。一切都通过托管人，以防止您违反有关这些房地产交易的严格规则。

正如您期望的那样，保管人将向服务收取费用。但是，它不会建议您如何最好地构建您的股份。相反，这项保管人的工作是处理后台工作。

在您查看其余规则之前，请了解以下基本事实：您和您的IRA是两个独立的实体。您的IRA拥有该财产 - 您不。因此，该财产的所有权将读“ XYZ Trust Company Cancodian [为了受益]（FBO）[您的名字] IRA。”

是什么，不是你的

您的房地产财产必须纯粹是一项投资。您不能将其用作度假屋，您的孩子居住的地方，第二家房屋或您的企业办公室。这些规则适用于您和人IRS认为“取消资格”。那么，谁被认为是失去资格的人？

• 你的配偶
• 您的父母，祖父母和曾祖父母
• 您的孩子及其配偶，孙子和曾孙
• IRA的服务提供商
• 任何拥有超过50％财产的实体

您也不能从这些不合格的人中购买该物业，这被称为自我交流交易 - 您可以拥有您已经拥有的IRA购买属性。您可以在内部收入手册的第4.72.11.2.1节中了解有关禁止交易的更多信息。

在IRA中进行购买

您的IRA余额必须很高，因为让抵押贷款在IRA内购买物业并不容易。您可能必须以现金付款，这大量咬了帐户并影响您的回报率。

房地产投资者经常放下少量，并利用相对较低的利率杠杆作用购买，认为他们可以在物业上赚钱的钱超过利息所支付的钱。如果您不能为房地产购买融资，那么您将失去这种潜力投资回报率（ROI）。

一些银行将考虑进行此类交易的贷款，但它提出了另一个问题：可以考虑财产的任何收入无关的营业应税收入（UBTI）。您可以从IRS Internation Internation Code（IRC）第511条中了解有关UBTI的更多信息。

在IRA中拥有该财产

由于您的IRA不缴税，因此您无法利用拥有房地产的扣除额。因为您已经支付了现金，所以没有抵押利息付款。您也不会获得财产税减免或折旧的好处。如果您的财产产生租金收入，则每一位都将回到您的IRA中。由于您没有财产，因此您无法收入任何收入。 （当然，提款时您最终会得到钱从退休帐户中）

从好的一面来看，拥有房地产的维护或其他相关成本都没有从您的口袋里出来。 IRA支付了一切。但是，这并非没有缺点。从您的IRA中出来的每一美元都是一美元，不再有几十年的时间来欣赏价值免税。

如果财产产生一系列的主要费用，将您的IRA余额推高，以至于该帐户没有足够的钱来付款？请记住，您不能为与此物业有关的任何东西付费，而IRA的捐款是有限的：如果您50岁以上（2022年，2023年），2023年的年度贡献限额为$ 6,500和7,500美元。

如果这不涵盖维修，并且您必须存入更多的钱，那么您将陷入与贡献太多相关的罚款。这是一个重大的风险，因为物业通常需要昂贵的维护，并且您从租金中获得的收入可能无法涵盖高维护年份所需的花费。

在IRA中出售财产

像其他任何房地产持有一样，计算出销售价格以出售您的物业。一旦双方同意价格和条款，请您的保管人代表您的IRA出售财产。所有的钱都会回到您的IRA税收或免税，具体取决于您的IRA的构成。

最终考虑：流动性。摆脱投资有多容易？使用库存，这相对容易。有时，您可以在几秒钟内将钱返回。相比之下，房地产是一项臭名昭著的流动性投资。剥离可能需要很长时间，您可能会损失金钱。正如近一千万人在大萧条在2008年，您可能会发现自己的资产价值少于您所欠的资金。

IRA中财产的利弊

我们已经提到了很多麻烦和缺点，您可能想知道是否有任何将财产放入IRA中的意义。从历史上看，房地产有随着房地产价值随时间的增长，长期投资是一项出色的长期投资，并且长期欣赏与退休帐户的长期投资范围息息相关。在短期内，该物业产生的任何收入均在IRA内纳税。最后，作为艰苦的资产，房地产有助于多样化投资组合，否则将投资于股票和其他证券，而不是世界上最糟糕的想法。

专业人士解释说

• 投资组合多样性：房地产有助于多样化投资组合，经常与金融市场相反。
• 欣赏潜力：从历史上看，随着时间的流逝，房地产非常感谢IRA的长期投资视野。
• 收入选择：房地产可以从租金中提供稳定的收入来源，而您在IRA内收取的任何租金收入都可以纳入税款。

缺点解释了

• 需要自我指导的类型：您需要与保管人建立一个自我指导的IRA。
• 无财产税减免：您不能要求扣除财产税，抵押贷款利息，折旧和其他与财产相关的费用。
• 物业费用：所有费用，维修和维护费用都必须用IRA资金支付，您必须付钱给其他人来管理并管理财产。

常见问题（常见问题解答）

底线

使用Roth或传统的IRA购买投资物业并不是为了胆小的人，也不适合不熟悉不同类型的个人退休帐户的任何人。任何类型的房地产投资都有很大的风险，或者充其量是高维护的。对于IRA而言，房地产是一个特别高风险的选择。如果您的收入和IRA贡献限额不涵盖您无法忽略的维修，则不仅可能会下降而不是上升，而且一年的巨大维护成本也可能会受到罚款。

除非您有时间和专业知识来管理不动产，您可能会为您的IRA提供更多主流策略。或考虑证券化房地产选项，例如房地产投资信托（REITS）或投资财产的共同基金和ETF。这些是财产所有权的间接形式，但它们是一个更直接，更液体的主张，也可以在常规的IRA中保留。