如果我重新投资我的股息，它们仍然应纳税吗？

世界上一些最大，最成功的公司提供股息。股息是关于某些公司向其股东的收益分配的。这些公司通过共享部分收入来有效地奖励其投资者。这种收入流，无论多么小，都是原因之一投资者喜欢股息。

但是，当您收到股息时，您该怎么办？您应该将它们兑现还是再投资？兑现它们会导致进一步的复杂性，因为它们可能被视为合格的股息或普通股息。

了解股息的分类是如何做出明智的决定的关键再投资他们或出于税收目的兑现。在本文中，我们探讨了如何征税这些类别，因此您可以就如何导航股息做出明智的决定。

合格股息的税

现金股利可以分为两类，其中之一是合格的股息。这类股息应征税比普通收入较低。因此，投资者有责任支付其合格分配的适用资本利得税率。

资本收益是资本资产（例如房地产或投资）的价值提高，高于资产支付的金额。

合格的股息符合几个关键标准：

• 它们必须由美国或合格的外国公司支付
• 他们不能是不合格的股息
• 他们必须通过持有期（截至121天内的61天，截至外部末期之前的60天，在181天的首选股票中91天）

您对合格股息征税的税率，因此您欠的税额取决于您的年收入。以下图表概述了资本利得税费率，年收入阈值和申请状态。

2024-2025资本利得税率和利率
资本利得税率	年收入范围（2024）	年收入范围（2025）	申请状态
0％	$ 0至$ 47,025	$ 0至$ 48,350	单身的
	$ 0至$ 47,025	$ 0至$ 48,350	已婚分别提交
	$ 0至$ 63,000	$ 0至$ 64,750	户主
	$ 0至$ 94,050	$ 0至$ 96,700	已婚共同提交
15％	$ 47,026至$ 518,900	$ 48,351至$ 533,400	单身的
	$ 47,026至$ 291,850	$ 48,351至$ 300,000	已婚分别提交
	$ 63,001至$ 551,350	$ 64,751至$​​ 566,700	户主
	$ 94,051至$ 583,750	$ 96,701至$ 600,050	已婚共同提交
20％	$ 518,901或更多	$ 533,401或更多	单身的
	$ 291,851或更多	$ 300,001或更多	已婚分别提交
	$ 551,351或更多	$ 566,701或更多	户主
	$ 583,751或更多	$ 600,051或更多	已婚共同提交

来源：税收基金会，，，，国税局。

国税局（IRS）为超过15％阈值的申报人征收20％的资本利得税率。

股息付款公司向投资者发送副本表格1099-div：股息和分配。框1b报告了合格的股息。这些被输入您的表格1040的第3A行。

对普通股息的税

普通股息是另一种现金股息。默认情况下，股息通常被认为是普通的。那些不符合要归类为合格股息的标准的人被征税为普通收入。这种类型的收入还包括从工资，工资，佣金和利息收入收入的收入。

以下没有考虑合格的股息：

• 资本收益分配
• 与信用合作社和某些其他金融机构的存款支付的任何股息
• 非营利组织或其他免税公司的任何股息
• 公司在公司维护公司维护的员工股票所有权计划中持有的公司支付的股息
• 股票股息需要持有人进行相关付款
• 外国公司的股息

由于它们被征税为普通收入，因此以您的边际税率征税。美国2024年和2025年的税率是：

2024年边缘税率
税率	收入范围（单个）	收入范围（联合已婚文件）
10％	$ 11,600或以下	$ 23,200或以下
12％	$ 11,601至$ 47,150	$ 23,201至$ 94,300
22％	$ 47,151至$ 100,525	$ 94,301至$ 201,050
24％	$ 100,526至$ 191,950	$ 201,051至$ 383,900
32％	$ 191,951至$ 243,725	$ 383,901至$ 487,450
35％	$ 243,726至$ 609,350	$ 487,451至$ 731,200
37％	$ 609,351及以上	$ 731,201及以上

2025年边缘税率
税率	收入范围（单个）	收入范围（联合已婚文件）
10％	$ 11,925或以下	$ 23,850或以下
12％	$ 11,926至$ 48,475	$ 23,851至$ 96,950
22％	$ 48,476至$ 103,350	$ 96,951至$ 206,700
24％	$ 103,351至$ 197,300	$ 206,701至$ 394,600
32％	$ 197,301至$ 250,525	$ 394,601至$ 501,050
35％	$ 250,526至$ 626,350	$ 501,051至$ 751,600
37％	$ 626,351及以上	$ 751,601及以上

资料来源：国税局

股息再投资税

一些投资者选择重新投资其股息。这是一个占用现金股息并自动在同一公司购买额外股份的过程，而不是向投资者付款。但是，如果您认为自己没有对重新投资的股息缴税，请再考虑一下。

选择重新投资您的股息类似于收到现金。征税的方式取决于他们是普通还是合格的。请记住，您的股息必须符合某些标准以被认为是合格的，这意味着他们以资本利得税率征税。再投资的普通股息被征税为普通收入。

这包括任何股息再投资计划（滴水）您参加的。滴水使投资者可以以低于市场的价格购买额外的股票。在这些情况下，股票的现金重新投资与公平市场价值（FMV）之间的差额征税为普通股息收入。

请记住，有些公司没有为投资者提供现金的选择。相反，这些公司仅以额外股份的形式向股东支付股息。收到这些股票股息不应纳税。相反，投资者在出售股票时缴税。如果投资者确实可以选择现金和股票，但选择了前者，则应将其征税。

底线

支付股息的公司为股票提供了积极的特征，因为无论股票升值如何，收入流得到了保证。投资者可以选择将股息作为现金或以额外股票的形式再投资。

重要的是要意识到这两种选择的税收考虑因素，因为重新投资的股息被征税，就好像您收到现金股息一样。他们是按普通税率征税还是较低的资本利得税率取决于股息是普通还是合格的。