这国税局(IRS)关于多长时间有一些艰苦而快速的规则纳税人应该保留其税收记录。
正如美国国税局(IRS)所说,保留税收记录的持续时间取决于影响这些记录的“行动,费用或事件”。这些行动以及这些时间表很重要,因为它们会影响限制法规关于您的任何修正案纳税申报表,或联邦政府要求向您缴纳额外税款的能力。
限制的时期是您可以的时间修改您的纳税申报表要求信用或退款,或国税局可以评估额外税的时间。
以下信息直接来自irs.gov,该信息指出要保留多长时间所得税返回。申报申报后指定的年开始。在截止日期之前提交的任何申报表均被视为在截止日期提交的。
- 如果以下情况(4),(5)和(6)不适用于您,请保留记录三年。
- 将记录保留三年以来,您的原始退货日期或从支付税款之日起两年(以稍后为准),如果您提出信贷索赔或退款后,请以稍后的价格。
- 如果您提出损失有价值的证券或坏债务扣除的损失索赔,请保留记录七年。
- 如果您不报告应报告的收入,则记录六年,而收入的25%以上,占收入中所显示的总收入的25%。
- 如果您不提交申报表,请无限期保留记录。
- 如果您提交欺诈性申报表,请无限期保留记录。
- 将就业税记录保留至少四年后,税收应付或已支付的日期,以较晚者为准。
重要问题
当您决定是保留文档还是将其丢弃时,应将以下问题应用于每个记录:
记录是否已连接到财产?
国税局持有与财产有关的记录,直到您以应税处置处置财产的限制期限到期为止。存储这些记录的原因是确定任何折旧,,,,摊销,或付出扣除,并在您出售或处置财产时确定收益或损失。
通常,如果您在非上随身交易所中收到财产,那么您在该物业中的基础与您放弃的财产的基础相同,并通过您支付的任何钱增加了。您必须将记录保留在旧财产以及新财产上,直到您处置新财产的年度限制期限到期性格。
出于非Xax目的,我该如何处理记录?
美国国税局指出,如果不再为特定税收目的需要税收记录,则不要在确定性的情况下以其他原因确定它们。很多时候,其他机构将需要税收文件出于自己的目的。保险公司或债权人通常要求您保留比IRS要求的更长的文件。如有疑问,请确保它安全并保留记录。
顾问洞察力
如果美国国税局在您当前的申报表中发现一个重大错误,则可以回到您的税收记录六年来进行调查。但是,您可能希望将回报保持更长的时间。您的税收记录总结了您的财务生活。它们包含重要的成本基础数据,从现在起几年后可能很难找到这些数据。今天,这不是一个问题,因为现在要求帐户保管人用资产报告和转移成本数据。但是,当您获得信息时,为什么要依靠托管人?您的收益还将验证您的收入以及您是否做出退休计划捐款。最佳实践表明,您应该尽可能长时间地保留纳税申报表和支持文件。在这个电子归档和记录保存时代,这是一件容易的事。
Neal Frankle,CFP®
财富资源集团加利福尼亚州西湖村