什么是未实现的收益和损失？

什么是未实现的收益和损失？

收益和损失可以实现或未实现。未实现的收益和损失反映了投资组合出售之前投资的价值的变化。投资者只有在出售资产时才能获得收益或损失（除非购买和销售价格相同）。

当资产的当前价格上涨超过投资者支付的金额时，就会发生收益。损失意味着自投资以来的价格下跌。

本文探讨了已实现和未实现的损益与各自的税收后果之间的差异。

处理未实现的收益

即使投资者什么也不做，在金融市场上交易的金融资产的价值都会改变。

例如，如果您以每股30美元的价格购买了Acme，Inc。的股票，而最新报价为42美元，您将坐在每股12美元的未实现收益。如果您以每股42美元的价格出售ACME，您可能会意识到这一收益。否则，您的底线（以及未实现的收益或损失）将继续随着市场股价而波动。

处理未实现的损失

一个未实现的损失是未实现的增益的对立面。当当前投资的价格降至其购买价格以下时，就会发生这种情况。损失仍未实现，直到出售投资为止，此时已实现。

实现的损失与已实现的收益相反。当您以低于其购买价格的价格出售资产时，您会蒙受已实现的损失。因此，如果您以50美元的价格购买股票，但最终以35美元的价格出售，您已经意识到亏损了15美元。

评估税收后果

未实现的收益和损失没有税收后果。在出售投资之前，其业绩尚未报告给国税局（IRS）并且与投资者可能欠的税款无关。

同时，在应税投资帐户中计算未实现的收益（或损失）对于找出销售的税收后果至关重要。

由于合法实现的资本损失可以抵消应税资本收益，并且在有限的范围内，许多投资者试图计时资产销售，以便最大程度地减少其税单。

资本收益如何征税

资本收益被归类为短期或长期：

• 短期资本收益：这些是在出售一年或更短的资产上实现的收益。他们被征税为普通收入。
• 长期资本收益：这些是在出售一年以上持有的资产上实现的收益。长期资本利得以0％，15％或20％的资本利得税率征税。适用的费率取决于您的申请状态和您的应税收入一年。

下表提供了2024年和2025年纳税年度的资本利得税率。

2024年的资本利得税率和应税收入金额
申请状态	0％税率	15％的税率	20％的税率
单身的	$ 0至$ 47,025	$ 47,026至$ 518,900	$ 518,901或更多
已婚共同提交	$ 0至$ 94,050	$ 94,051至$ 583,750	$ 583,751或更多
已婚分别提交	$ 0至$ 47,025	$ 47,026至$ 291,850	$ 291,851或更多
户主	$ 0至$ 63,000	$ 63,001至$ 551,350	$ 551,351或更多

2025年的资本利得税率和应税收入金额
申请状态	0％税率	15％的税率	20％的税率
单身的	$ 0至$ 48,350	$ 48,351至$ 533,400	$ 533,401或更多
已婚共同提交	$ 0至$ 96,700	$ 96,701至$ 600,050	$ 600,051或更多
已婚分别提交	$ 0至$ 48,350	$ 48,351至$ 300,000	$ 300,001或更多
户主	$ 0至$ 64,750	$ 64,751至$​​ 566,700	$ 566,701或更多

当您声称时资本损失，确保您对自己的方式有战略性扣除他们：

• 您可以通过抵消同年发生的任何资本收益来使用资本损失来减轻税收负担。
• 您可以减少资本损失，以减轻您的税收负担未来的资本收益。
• 即使您当年没有任何资本收益，您也可以利用资本损失将普通收入纳入允许的金额。

您也许可以对自己拥有的股票造成总资本损失，因为该公司宣布破产。向税务专业人士核对您的最佳策略和所需的表格。

未实现的损失的示例

假设你买股票在TSJ体育集团中，每股10美元。但是此后不久，价格下降到每股3美元。您决定在这一点上不出售它，这意味着您的每股7美元（$ 10- $ 3）的未实现损失。

现在，假设公司的命运转移和股价飙升至18美元。由于您仍然拥有股票，因此您现在的每股收益为8美元（$ 18- $ 10）。

底线

您可以在投资组合中的投资价值上获得未实现的收益或损失，因为其市场价格超过或低于您购买的价格。如果您决定出售投资，那么您将拥有已实现的资本收益或损失。

尽管当收益未实现时，您不会赚钱或亏损，但了解它们可以帮助您对投资做出重要决定文件夹。因此，重要的是要跟踪您的资产的绩效。