55的规则：它是什么，它的工作方式和替代方案

55规则是国税局（IRS）规则，该规则允许55岁或以上的工人从其撤回资金雇主赞助的退休帐户如果他们离开工作，没有罚款。该规则有效地允许与雇主分开的老年工人尽早获得退休储蓄，而无需遭受10％的限制提早提取惩罚。

55规则专门适用于工作场所计划，包括401（k）计划和403（b）计划。它不会扩展到个人退休帐户（IRA）。

关键要点

55规则是IRS规则，该规则允许某些工人在59½岁之前从工作场所退休计划中取出钱时避免10％的提早提取罚款。
要获得55条规则的资格，必须在雇员年满55岁（或年龄较大）的那一年提款，并出于任何其他原因离开其雇主。
55规则仅适用于工作场所计划。此外，不需要计划包括该规定。
使用55规则进行的退休计划分配仍将缴纳普通所得税。

了解55的规则

工作场所退休计划旨在帮助工人节省暮光之年。通常，您不能在不面对10％提早撤回罚款的情况下从59½岁之前从这些计划中提取资金。仅当适用某些例外情况时，仅放弃此规则，而55的规则就是其中之一。 IRS指南允许工人从其401（k）或403（b）计划中提取货币，而如果以下两种都是正确的，则可以罚款，而无需罚款：

提款发生在工人年满55岁的一年
离开雇主后发生提款

例如，说您55岁生日后，您的公司决定缩小尺寸并消除您的职位。 55条规则将使您可以从401（k）或403（b）中赚钱，而不必支付10％的提早提款罚款。

但是，您不必被缩小或射击即可应用55规则。如果您决定提早退休或只是想在职业生涯后期更换工作，也可以利用它。

重要的

55的规则只能与您与当前雇主制定的401（k）或403（b）计划一起使用；它不适用于您仍然与前雇主拥有的任何退休帐户。

55的规则与401（k）贷款

55规则仅适用于您离开雇主的情况。如果您仍在持有当前401（k）的同一家公司工作，则无法使用它。但是，您可以取出401（k）贷款如果您的计划允许。

IRS允许工人借入其既得帐户余额的50％或$ 50,000，以较少者为准。这笔钱通过薪水延期在五年的时间内还清，通常是低利率。在此期间，您是否可以继续向401（k）做出新的贡献将取决于计划。

捕获是，如果您离开雇主，贷款的任何剩余余额都将立即支付。如果您无法全额偿还贷款，则全部金额将成为应纳税分配，这意味着您将欠借入的金额所得税，如果您不满59½岁，则将缴纳10％的提早提款罚款。

提示

有可能避免对401（k）贷款分配的税额翻身IRA的出色平衡。

替代方案：实质上平等的周期性付款（SEPP）

55条规则可用于计划从401（k）或403（b）中提早提取，但这并不是避免罚款10％的唯一选择。你也可以使用基本平等的周期性付款（SEPP），在59½岁之前从工作场所退休计划中获取钱。可以在下面找到此选项IRS规则72（t）。

该规则允许工人连续五年从其退休计划中获得一系列付款，然后才能达到59½岁。这些付款基于您的预期寿命。它们每年或每月都可以服用，并且不适用10％的早期撤回罚款。

如果您想尽早获得退休储蓄，但预计在55岁或晚上就不会让您离开工作，则可以选择SEPP。您不必等到55岁才能开始收到这些付款，因此还有一些额外的灵活性。尽管如此，请记住，每当您早日从401（k）或403（b）赚钱时，您都会限制帐户未来增长的潜力。

重要的

实际上，对于联邦，州和地方政府的公共安全雇员来说，55条规则实际上为50。这些将包括警察，消防员，空中交通管制员，海关和边境保护官，联邦调查局特工和医疗服务人员。

401（k）提早提取罚款的其他例外

除了55条规则外，美国国税局确实允许其他例外提前撤回罚款。通常，如果出于以下任何原因进行提早提取，则可以避免罚款：

多余捐款的纠正分配
计划参与者的死亡
计划参与者的全部和永久残疾
付款合格的家庭关系命令（QDRO）
股息通过员工股票所有权计划（ESOP）
IRS征税
未补偿的医疗费用大于10％调整后的总收入（AGI）
军事预备役人员召集现役
转向另一个合格的计划

提示

如果您的计划允许，虽然不是所得税，虽然不是所得税，但也可以免除401（k）艰苦的提款。

55的规则是什么？

55条规则是IRS政策，允许工人从其雇主赞助的退休帐户中提早提取，例如401（k）S和403（b）S，年龄在55岁或以上，而不必支付10％的罚款，前提是他们离开工作。它仅适用于您与当前雇主的帐户。与前雇主的较旧帐户不合格。

55条规则是否豁免分配税？

否。您仍然对这笔钱缴税，因为用税前资金捐款。

什么是什么相等的周期性付款（SEPP）？

如果您想从退休帐户中提早提取而无需罚款，则SEPP是使用55规则的替代方法。在您达到59½岁之前，您可以连续五年或每月从退休帐户中取出相同的退出。金额基于您的预期寿命。

如果我得到另一份工作，我可以使用55规则吗？

55条规则使您离开该工作后，您可以从最近的雇主的401（k）中撤回罚款。如果您已经开始从以前的雇主计划中取出无罚款，那么没有什么可以阻止您稍后再从事另一份工作。您还可以为新雇主的工作场所退休计划做出贡献，以继续增加储蓄。

我可以在55岁时退休并收集社会保障吗？

否。您最早可以获得社会保障退休福利为62岁，因此您不能在55岁时退休，并在同年开始收集社会保障。您必须等到62岁才能获得福利，这将减少，就像您之前要服用的那样全退休年龄，对于大多数人来说是66或67。

底线

55条规则可能会使提前退休的财务税收减少，因为您可以在不提早撤回罚款的情况下利用401（k）。利用这一规则是否有意义取决于您是否打算以后重返工作岗位，以及您为雇主计划以外的退休而节省了多少钱。创建包括401（k），IRA和A的多元化投资组合经纪帐户可以帮助您管理早期退休的各种税收影响。