银行资本：含义和分类

什么是银行资本？

银行资本是银行的资产及其负债，它代表银行的净资产或其对投资者的股票价值。银行资本的资产部分包括现金，政府证券以及利息贷款（例如抵押，信用证和银行间贷款）。银行资本的负债部分包括贷款储备金及其所欠的任何债务。银行的资本可以被认为是债权人如果银行会覆盖清算它的资产。

银行资本如何运作

银行资本代表了银行股本工具的价值，该工具可以吸收损失，如果银行清算，则在付款中具有最低优先级。虽然银行资本可以定义为银行资产和负债之间的差额，但国家当局对监管资本。

主要的银行监管框架包括由巴塞尔银行监督委员会通过巴塞尔一世，巴塞尔二世和巴塞尔三世的国际协议。这些标准提供了对市场和银行监管机构密切监控的监管银行资本的定义。

因为银行通过收集储蓄并将其引导到经济中发挥重要作用贷款银行业和银行资本的定义受到严格监管。尽管每个国家都有自己的要求，但巴塞尔三世的最新国际银行监管协议为定义监管银行资本提供了框架。

监管资本分类

根据巴塞尔三世的说法，监管银行资本分为层。这些是基于从属和银行在溶剂破产后仍然具有巨大区分的资本工具来吸收损失的能力。普通股票1（CET1）包括书价普通股，付款资本和留存收益较少的善意以及任何其他无形资产。 CET1中的仪器必须具有最高的从属和成熟度。

1级资本

1级资本包括CET1加上从属的其他乐器从属债务，并且没有固定的成熟度，没有嵌入式的赎回激励措施，银行可以随时取消股息或优惠券。第1层资本由股东股权和保留收益组成。第1层资本旨在衡量银行的财务健康并在银行必须在不停止业务运营的情况下吸收损失时使用。

第1层资本是银行的主要资金来源。通常，它几乎拥有该银行的所有累积资金。这些资金是专门为支持银行提供的，当损失被吸收时，因此不必关闭常规业务职能。

在巴塞尔三世下，最低1级资本比率为8.5％，这是通过将银行1级资本除以基于风险的总资产而计算得出的。例如，假设有一家拥有1级资本的银行为1762.6亿美元，风险加权资产价值为1.243万亿美元。该期间的银行1级资本比率为1762.63亿美元 / 1.243万亿美元= 14.18％，符合巴塞尔III最低三级资本的要求，为8.5％，总资本比率为10.5％。

第2层资本

第2层资本由无抵押在某些情况下，债务及其股票的原始成熟度不到五年不到五年，但在非固定金融机构子公司中减去了投资。总监管资本等于第1层和2级资本的总和。

第2层资本包括重估储备，混合资本工具，次级定期债务，一般贷款储备金和未公开的储量。第2层资本是补充资本，因为它不如1级资本可靠。第2层资本被认为比第1层资本不那么可靠，因为它难以准确计算，并且由更难的资产组成清算。

在巴塞尔三世下，最低总资本比率为10.5％，对2级资本没有指定的要求。

股东权益的账面价值

银行资本可以被认为是股东权益在银行的资产负债表上。由于许多银行比其他行业中以历史成本持有固定资产的公司的重新评估频率更高，因此股东的权益可以作为银行资本的合理代理。

股东权益账面价值中的典型项目包括首选权益，普通股，，，，付款资本，保留收入并累积综合收入。股东权益的账面价值也被计算为银行资产和负债之间的差额。