什么是银行拥有的人寿保险（BOLI），它如何工作？

银行拥有的人寿保险（BOLI）是银行是受益人，通常是所有者的产品。这种保险被用作税收避难所对于金融机构，将其免税储蓄规定作为员工福利的资金机制。

该永久人寿保险政策通常是为银行的高收入者和/或董事会成员购买的，该保单在被保险人去世后支付政策和福利。银行不会为每位为他们工作的员工提供银行拥有的人寿保险，而只有那些死亡的主要参与者才能导致银行损失钱。

银行拥有的人寿保险是一种旨在使银行（而不是被保险人或其受益人）受益的人寿保险。如果银行员工死于工作场所福利计划的一部分，则可能会为他们的亲人提供传统的ATWORK人寿保险计划。

银行拥有的人寿保险（BOLI）如何运作

银行主要使用BOLI合同来资助员工福利，低于他们原本支付的福利。在典型的情况下，银行确定合同，然后将付款付给专业基金，作为搁置保险信托。该政策是根据高管的生活购买的。

所有需要支付给计划涵盖的特定雇员的员工福利都是从该基金支付的。所有的保费支付给了基金，资本增值是免税为银行。因此，银行可以使用玻利系统为员工福利提供免税资金。

正如美国财政部货币局长办公室（OCC）解释的那样，银行被允许购买Boli保单“与员工赔偿和福利计划有关贷款“此外，OCC也可能允许其他用途，“逐案。”

3种类型的Boli帐户

银行和公司可获得三种类型的BOLI保险（一般，混合和独立）。一般是这三种类型的最常见（也是最古老的）产品。当银行投资一般帐户产品时，它主要投资于债券和房地产时，此类保险的运营商具有信用等级，可以改变。

该银行的投资存款被用作承运人一般帐户的一部分。一般帐户中投资的详细信息以广泛的笔触共享，而不是单独的帐户给出的深入视图。

一个单独的帐户允许保险提供商将一般帐户持有量分为由基金经理管理的投资。这些经理为银行提供了银行投资组合的详细信息，这些帐户的信用评级使用了收益率与较差的比率。尽管如此，作为一般帐户，没有任何保证的最低信用评级。

混合帐户结合了一般和单独类型的Boli的各个方面。与混合动力车一起，银行和公司将获得保证信用等级以及有关投资持有的详细信息，例如在单独帐户中。单独的和混合保险也与债权人隔离开来（与一般保险不同），该债权人保护那些将这些类型的Boli送出员工的银行。

银行拥有的人寿保险的利弊

根据Bolicoli.com的说法，该公司有助于管理公司拥有和银行拥有的人寿保险投资组合，这种类型的保险在传统上与新高级管理人员的福利计划相结合，但随着越来越多的银行购买保单以抵消员工福利支出，它们变得越来越普遍。

税收优惠

如前所述，BOLI的优势包括其税收优惠性以及产生收益的能力，以抵消与员工福利计划相关的成本。另一个专业人士是，即使员工离开或从银行发射或开除了保险单，保险单也存在，因此该保单的资金可以帮助银行继续支付其他员工福利。

投降政策

可能会有弊端。例如，如果合同由于无法跟上保费而被投降，则该政策将被征税，并且任何收益均受到10％的罚款。此外，BOLI保险公司信用等级的信用质量至关重要。

此外，由于银行从信用评级较差的公司购买一项政策，因此BOLI是一种不流动的资产，它会使银行面临风险，尤其是如果没有购买，因为单价政策会产生最大的回报。

底线

使用Boli作为税收避难所和为所有员工提供资金福利计划的车辆正在上升。这种永久的人寿保险单允许银行覆盖高价值员工和董事会成员并使用资金来抵消福利计划。

Boli可以帮助银行与其他雇主的福利计划竞争，即使Boli覆盖的雇员离开或被终止，该政策仍在公司内。只要银行使用具有强大信用标准的信誉良好的保险公司，BOLI的使用可能对员工和银行本身有益。