Coverdell教育储蓄帐户（ESA）：它们如何工作

Coverdell教育储蓄帐户（ESA）是美国政府创建的信托帐户，以帮助家庭资助教育费用对于建立帐户时必须年满18岁的受益人。对于特殊需求受益人，可以免除年龄限制。虽然可以为一个受益人设置多个ESA，但每年的总贡献总数受益人是$ 2,000。

关键要点

Coverdell资金可用于为参加合格学校的年轻人支付各种费用。
Coverdell资金必须在学生年满30岁或税收，费用和罚款时使用。
家庭成员对Coverdell教育储蓄帐户（ESA）的总贡献限制为每年2,000美元。
CoverDell帐户类似于529个计划；但是，对于小学和中学，Coverdell资金允许用于其他学校费用。

Coverdell教育储蓄帐户（ESA）的工作方式

以前称为教育IRA，只要资金用于教育目的，ESA允许家庭增加投资收入。当分配捐款时，只要它们小于帐户持有人的年度调整合格的教育费用，包括学费，书籍，设备，特殊需求服务，甚至学术辅导。 ESA帐户资金可用于中小学（K – 12年级）以及高等教育。

如果分布高于支出，收益是按帐户持有人的利率而不是贡献者的利率征税，而贡献者的利率通常更高。Coverdell ESA仅限于根据其一定收入水平以下的家庭调整后的总收入（AGI）。单一纳税人的AGI要求为$ 110,000或以下，已婚纳税人的AGI要求为220,000美元或以下，全部2,000美元的捐款限额为$ 220,000。对于高收入者来说，贡献限额较低，对于AGI为110,000美元或以上的单个纳税人，对于AGI为220,000美元或以上的联合申报者，单个纳税人的贡献限额被淘汰。

Coverdell教育储蓄帐户与529计划

ESA可以在经纪和其他金融机构建立。这些帐户可与529的免税大学储蓄计划相媲美。可以制定529计划以及同一受益人的教育费用的ESA。但是，可以将金额存入的金额没有限制529计划。

在30岁的受益人身上，与529计划不同，必须支付ESA中的任何剩余资金。该规则的例外是ESA的受益人是否有资格成为特殊需求受益人。

529计划可用于还清最高10,000美元的学生贷款，并支付与美国劳工部批准的学徒计划有关的合格费用。《安全2.0法案》将现有529美元的35,000美元转移到罗斯IRA中。对529计划的贡献者收入水平没有限制；但是，费用可能适用于529个帐户和投资没有保证的回报。

快速事实

公司和信托可以为ESA做出贡献，而无需限制调整后的总收入。他们必须保持低于每个受益人的2,000美元门槛。

529和Coverdell有什么区别？

529和中学和中学的Coverdell之间的区别在于，只有529只能用于学费，而Coverdell可以支付学费和其他学校费用。除了小学和中学之外，有529个提供了更高的年度贡献限制，它们提供了几种选择，以使用未用于合格的教育费用的任何额外资金。

您可以为Coverdell帐户贡献多少？

Coverdell帐户的年度贡献限额为每位受益人2,000美元。这是针对AGI $ 110,000及以下的单一纳税人以及AGI为220,000美元或以下的联合纳税人。高于这些AGI水平，对于AGI为110,000美元以上的单个纳税人，捐款额将减少并完全淘汰，而AGI为220,000美元或更多的联合纳税人。