大学储蓄计划的类型

大学储蓄帐户的主要类型是529个大学储蓄计划，教育储蓄帐户（也称为ESA或Coverdell帐户）和托管帐户。这些大学储蓄车辆中的每一个都有其优点和缺点的份额，并且根据您的目标，可以更好地对您有利。这些帐户可通过银行，信用合作社和其他金融机构获得。

如果您希望为自己或抚养人储蓄大学，并且一直想知道如何最大化您藏起来的每一美元，那是最好的税收优惠大学储蓄计划及其福利在下面列出。

关键要点

529大学储蓄计划是国家资助的帐户，其账户是免税的，并允许免税分配，使任何人都可以代表受益人储蓄大学。
教育储蓄帐户（ESA）或Coverdell帐户提供了与529个计划相同的好处，但它们具有收入和贡献上限。
与其他大学储蓄计划不同，使用托管账户资金来支付高等教育费用以外的其他费用，没有受到惩罚。这些帐户一旦达到一定年龄，这些帐户会随状态而变化。

大学储蓄计划及其工作方式

虽然您总是可以在大学里为大学保存高收益储蓄帐户或借助存款证书（CD），一些专业的大学储蓄计划提供了您无法获得其他选择的税收优势。如果您打算节省高等教育费用，请考虑以下类型的帐户。

529计划

529大学储蓄计划是国家赞助的帐户，让任何人都为大学保存受益人包括税收优势。例如，529个计划允许任何人做出能够化合物随着时间的推移，如果付款，则无税，并且无税额为符合条件的高等教育费用。一些州还提供税收优势，以提前为529储蓄计划做出贡献。

例如，在印第安纳州，个人获得20％的税收抵免，每年为529美元的计划贡献了529美元的税收抵免，从该州撤回了最高1,500美元的税收。

请注意，这些计划随附了一些额外的灵活性。对于初学者来说，家庭每年最多可以利用10,000美元的资金保留在529计划中，以支付K -12学校的私立学校学费。这安全2.0 ACT还包括一项规定，该规定允许拥有529个计划至少15年的储蓄者，从529个帐户中最多卷到35,000美元罗斯个人退休帐户（Roth IRA）从2024年开始。必须根据年度Roth的捐款限制在几年内将这种转移纳入Roth IRA。

优点

可以投资529个计划中的资金以提高最大增长。
529储蓄计划基金以免税的基础增长。
用于合格的高等教育费用时，分配是免税的。
有潜在的税收优势（有些因州而异）。
任何人都可以做出贡献。

缺点

如何花钱或转移金钱存在局限性。
这些帐户的费用各不相同。
当撤回资金不合格的费用时，适用税收和罚款。

教育储蓄帐户（ESA或CoverDell帐户）

教育储蓄帐户（ESA），也称为Coverdell帐户，是另一种税收优惠的高等教育储蓄选项。除了高等教育费用外，还可以将保存在此类帐户中的资金用于合格的基础和次要费用。

也就是说，并不是每个人都有资格使用ESA，因为收入限制适用。例如，个人可以用调整后的总收入（AGI）$ 110,000，收入上限为$ 220,000，适用于夫妇。只能在受益人的18岁生日之前做出贡献，每年最高捐款为2,000美元。

另外，请注意，这些帐户必须是清算在受益人满30岁之前，尽管可以将资金转移到ESA上，以供另一个家庭成员避免支付税款和罚款。

优点

ESA中的资金可以用于最大增长。
ESA资金以免税为基础增长。
用于合格的高等教育费用时，分配是免税的。

缺点

收入上限限制谁可以使用此帐户。
适用贡献上限。
这些帐户的费用各不相同。
当撤回资金不合格的费用时，适用税收和罚款。

托管帐户

托管帐户，也称为明天或者UTMA帐户是由父母开设的，以节省其家属。一旦孩子达到一定年龄，该帐户就会转移给他们，这会因状态而异。这可能是18至21岁，具体取决于您的住所。

有了这种类型的帐户，父母可以为礼品税排除，然后代表其依赖者进行投资。这种类型的大学储蓄计划也没有收入限制，任何人都可以贡献年度礼品税排除金额，即2023年$ 17,000。

优点

可以投资此类帐户中的资金以提高最大增长。
任何人都可以做出贡献。
资金可用于支付任何费用，而不仅仅是特定的高等教育费用。

缺点

适用贡献上限。
这些帐户的费用各不相同。
税收适用于提款。

大学储蓄计划替代方案

Klaus Vedfelt / Getty Images

有一些大学储蓄计划的替代方案需要考虑，但是大多数人没有提前或免税增长潜力的税收优势。如果您想为大学储蓄，但需要找到传统路线的替代方案，请考虑使用高收益储蓄帐户，储蓄Roth IRA或投资经纪帐户。

高收益储蓄帐户

在高收益储蓄帐户中为孩子或青少年的大学储蓄非常简单。开设帐户并开始节省后，您可以随时访问资金并根据需要使用您的钱。

优点

不适用收入限制或捐款上限。
请使用这些资金。
许多储蓄帐户无需费用。

缺点

没有节省的税收优势。
没有任何投资资金的选择。
每年的收入率各不相同。

罗斯艾拉

个人还可以为大学省钱税后与Roth IRA的基础，然后转过身撤回资金，以支付受抚养人的高等教育费用（或其他任何东西）。这是可能的，因为Roth IRA所有者可以随时撤回其捐款而无需罚款（只是他们的收入）。

也就是说，有一些收入上限可以限制可以为Roth IRA做出贡献，而合格的个人在2023年的IRA中只能贡献高达6,500美元（对于50岁及50岁以上的人来说，最高为7,500美元）。

优点

资金可以投资以最大程度的增长。
撤回任何时间都没有税或罚款的供款（不收益）。
对如何使用资金没有限制。

缺点

使用Roth IRA资金上大学的父母可能会缩短退休。
适用年度贡献限制。
收入上限限制谁可以贡献。

经纪帐户

父母还可以通过传统的经纪帐户，一种具有大量灵活性的选项。经纪帐户使个人不论其收入如何投资，并且没有贡献限制。

经纪帐户中的资金可以投资指数资金，，，，共同基金，，，，交易贸易资金（ETF），个人股票，还有更多。

优点

没有收入或贡献上限。
您对投资完全控制。
您可以出于任何原因撤回并使用资金。

缺点

短期或长期资本利得税适用于提款。
没有前期税收优势。

什么是大学储蓄的最佳计划？

最好的大学储蓄计划因人而异。但是，由于其税收优势以及如何使用资金的灵活性，通常将529个计划视为最佳选择。

大学储蓄计划是个好主意吗？

如果您想避免增加大量的学生债务，为大学储蓄可能是个好主意。

529计划的缺点是什么？

529个计划的主要缺点是，如果您撤回了不合格的费用，则限制了如何支出资金以及适用的税款和罚款。

如果孩子不上大学，529计划会怎样？

如果孩子不上大学，则可以将529计划中的钱移交给另一个受益人。尽管适用年度捐款限制，但个人还可以将高达35,000美元的人纳入罗斯个人退休帐户（Roth IRA）。

底线

有几种节省大学的方法，您可能不必选择一种。例如，您可以打开529储蓄计划，投资经纪帐户，并同时在Roth IRA中拨出资金。

如果您在开始之前仔细考虑了不同类型的大学储蓄计划的利弊，那么您一定会为目标找到正确的储蓄和投资策略。