净利息收入：它是什么，如何计算，示例

净利息收入（NII）是一项财务绩效措施，反映了来自利息资产产生的收入与支付其利息负债相关的费用之间的差额。维持银行，信用合作社和其他贷方的命脉确定了他们产生收入，延长信贷和天气经济风暴的能力。在本文中，我们将讨论银行，但是许多金融机构，整个经济部门和投资者都可以拥有NII。

在下面，我们回顾了塑造NII的因素，用于计算它的公式以及现实世界中的示例，这些示例说明了如何在审查银行的盈利能力时将该指标付诸实践。

了解净利息收入（NII）

典型的银行资产包括所有个人和商业贷款，抵押和证券。负债是带利息的客户存款。从存款所支付的利息所赚取的资产获得的利息产生的超额收入为NII。

某些银行的NII对变化更敏感利率比其他人。主要变化来自一个国家的中央银行（例如美国美联储），该银行设定了自己的隔夜贷款利率和银行用来确定其提供的利率。这些变化可能是由于所持持有的资产和负债的类型以及资产和负债的固定费率还是可变的。具有可变资产和负债的银行对利率的变化将比具有固定利率持股的银行更敏感。

利息收益资产的范围从抵押到汽车，个人和商业房地产贷款。这些贷款通常都具有不同水平的风险，因此银行每种贷款的利率将有所不同。例如，个人贷款几乎总是比抵押贷款更高的利率。以下是银行主要收入来源的表，无论它们是指向NII及其相对风险：

银行收入来源
银行产品	指向nii？	描述	相对风险
应收账款融资	是的	交易是一家公司将应收账款出售给第三方的收入比等待客户付款时更快的现金。	缓和
替代投资（例如，对冲基金）	一般不是	除股票，债券或现金外，投资。	高的
资产融资	否（除非财务，否则不经营租赁）	租赁设备供使用。	低压
经纪	不	买卖金融资产的订单，以换取费用或佣金。	低的
公司财务	是的	向企业贷款，以获取合并，收购和其他形式的扩展或重组。	中高
信用卡	是的	以余额收取利息的购买信用额度。	高的
经常账户/存款	是的	在支票，储蓄，货币市场和CD帐户中持有的资金可以撤回，几乎没有通知。	低的
监护服务	不	处理证券交易并保留为其他方保证的金融资产	低的
固定利率键	是的	定期帐户在特定时期内提供固定利率。	低的
外汇	不	促进需要以外币交易并在国际上汇款的客户。	低中等
保险	不	公司通过的产品弥补了损失/损失，疾病/死亡，以换取保费。	低的
银行间贷款	是的	银行之间的贷款。	低的
投资管理	不	证券和资产的专业管理以实现投资目标。	缓和
杠杆贷款	是的	浮动利率贷款向负债累累的公司提供了特定资产的确保。	高的
信用额度	是的	灵活的借贷安排对所使用的资金有兴趣。	缓和
抵押	是的	财产保证的贷款。	缓和
通知存款帐户	是的	储蓄帐户需要在撤回之前通知以避免处罚。	低的
透支	是的	当帐户余额低于零时，短期借款。	缓和
包装帐户	是（通过链接产品时）	经常帐户具有额外功能，例如保险和更好的费率。	低的
个人贷款	是的	银行或贷方的无抵押贷款。	缓和
项目财务	是的	还款主要来自项目收入的资金。	高的
房地产贷款（商业）	是的	商业物业的贷款。	缓和
结构化财务	是的	大型机构的复杂金融工具，这些需求无法满足更传统的贷款。	高的
联合贷款	是的	一群贷方向单个借款人提供的贷款。	缓和
期限贷款	是的	具有特定还款时间表和固定/浮动利率的贷款。	缓和
贸易融资	是的	国际贸易流量的融资。	缓和
信托和房地产规划	不	信托代表受益人持有资产；房地产规划最大程度地减少了遗产的税收。	低的
财富解决方案/财务计划	不	高净值个人的咨询服务。	低的

由银行资产产生的NII取决于其持股。此外，相同类型的贷款可以携带固定或可变费率，具体取决于消费者。由于大多数银行提供固定利率和可调节利率抵押贷款，因此经常可以看出这一点。

贷款组合的质量是影响净利息收入的另一个因素。经济不断恶化和沉重的失业会导致借款人默认在他们的贷款上，净利息收入较低。

如何计算净利息收入

NII是金融机构，特别是银行使用的基本指标，用于评估其贷款和借贷活动的盈利能力。它被计算为从赚取利息资产产生的收入与与支付利息负债相关的费用之间的差额。

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• 利息收入：从贷款，债券和其他投资等资产中获得的总收入
• 利息费用：以存款，贷款和其他形式的债务等借入的资金支付的总利息。

6989亿美元

2023联邦存款保险公司保险的银行和储蓄机构的净利息收入。

净利息收入的例子

假设您管理XYZ银行。该银行以每年6％的平均利率向价值5000万美元的客户提供贷款。此外，XYZ银行以每年4％的平均利率对政府证券进行了3000万美元的投资。

对于XYZ的利息费用，该银行以每年2％的平均利率拥有6000万美元的客户存款。此外，该银行以每年3％的平均利率从其他银行借入2000万美元。

总利息收入如下：

• 贷款收入：$ 50,000,000×6％= $ 3,000,000
• 政府证券的收入：$ 30,000,000×4％= $ 1,200,000
• 总利息收入：$ 3,000,000 + $ 1,200,000 = $ 4,200,000

接下来，需要确定总利息费用：

• 客户存款的费用：$ 60,000,000×2％= $ 1,200,000
• 其他银行借款的费用：$ 20,000,000×3％= $ 600,000
• 总利息费用：$ 1,200,000 + $ 600,000 = $ 1,800,000

因此，XYZ银行的NII如下：

• 所以：$ 4,200,000- $ 1,800,000 = $ 2,400,000

另外，假设ABC银行的贷款组合为10亿美元，平均赚取5％的利息，该银行的利息收入将为5000万美元。在责任方面，该银行的未偿还客户存款为12亿美元，赚取了2％的利息，因此其利息费用为2400万美元。因此，该银行产生了2600万美元的NII（5000万美元的利息收入减去了2400万美元的利息费用）。

两个jpmorgan chase（JPM）和美国银行公司（BAC），与许多银行一样，世界上最大的两家金融机构在2022年在NII的2023年取得了巨大改善。摩根大通（JPMorgan Chase）的净利息收入在2023年增长了33.81％，而美国银行则增长了8.52％。以下是过去二十年来美国银行的NII总体NII：

超出净利息收入

银行可以从其资产中赚取更多的利息，而不是支付其负债，但这并不一定意味着银行有利可图。与其他企业一样，银行还有额外的费用，例如租金，公用事业，工资和管理薪水。从NII中减去这些费用后，底线可能为负。

此外，除了获得贷款的利息（例如投资银行或投资咨询服务的费用）外，银行还可以提供更多收入来源。投资者应该考虑辅助收入在评估银行的盈利能力时，NII以外的资源和费用。

什么是净利息利润率（NIM）？

尼姆衡量银行赚取利息资产（例如贷款和抵押）产生的利息收入与支付其利息负债（例如存款和借款）支付的利息费用之间的差额。 NIM表示为银行赚取赚钱资产的百分比，并通过将NII除以平均收入资产并将结果乘以100以获得百分比来计算。在2010年代后期和2020年代初，美国的NIM在3.25％至3.75％的范围内，其他主要银行经济体的数据从1.0％变为2.5％。

银行的其他重要指标是什么？

在评估银行的绩效时，有几个关键指标可为其财务健康和运营效率提供宝贵的见解。这是其他两个重要指标：

• 尼姆：较高的NIM表明，与支付其利息负债相比，该银行的息息资产回报率更高。这表明该银行的贷款和借贷活动已经很好地管理。您还应该将银行的尼姆与类似大小的银行和其他同行进行比较。
• 资产回报（长度）：这可以衡量银行相对于其总资产的盈利能力。它表明银行管理层使用其资产产生收益的有效效率。较高的ROA意味着该银行更擅长将其资产转化为净收入。与NIM一样，将银行的ROA与行业的基准进行比较，可以使您更加清楚银行的业绩。

利率如何影响消费者？

利率是借钱的成本。随着利率的增加，借款人必须为其支付更多抵押，汽车，信用卡和其他贷款，包括如果有可调率的那些贷款。利率还会影响机械和新产品等主要开支的企业，这些企业通常会以信用额支付。总体而言，这就是为什么较高的利率减慢经济活动的原因。

底线

净利息收入是银行核心贷款和借贷活动的盈利能力的关键财务指标。它是通过从贷款和投资等资产收入的总利息收入中减去债务（例如存款和借款）的总利息费用来计算的。

该计算有助于金融机构评估其利息活动的有效性并管理其资金来源的成本，从而更加清楚他们如何管理基于利息的财务运营。