预付款：定义，其工作方式，类型和惩罚

什么是预付款？

预付款是解决债务或分期付款贷款在其正式截止日期之前。预付款可以是在截止日期之前关闭帐户的账单，经营费用或非运营费用的解决。个人，公司或任何其他类型的组织都可以预付款。

关键要点

公司和消费者可以在正式付款之前解决资金来预付费用和债务。
公司可以预付租金，工资或循环信贷额度等短期或长期债务义务。
个人可以预付信用卡费用，抵押贷款，汽车贷款和其他类型的个人债务。
一些贷方评估预付款罚款，以抵消由于减少利息而导致的损失。
联邦和州法律可能会限制或禁止贷方对预付款罚款。

了解预付款

债务和义务通常可以通过预付款提前解决。公司可能会预付款，工资，循环信贷线，或其他短期或长期债务义务。

消费者可以在收到声明之前预付信用卡费用。或者他们可能提早还清贷款通过通过另一个贷方为债务再融资，或者通过零钱支付全部债务。

一些贷款，例如抵押，可能包括预付款罚款。贷方必须披露贷款是否包括预付款罚款，借款人在贷款时必须同意该规定。此外，一些州和联邦法律限制了这些类型的预付款罚款。

罚款可能仅适用于还清整个余额，通常是由再融资抵押。借款人通常可以间歇性的额外付款主要的没有罚款。

重要的

预付款可能还可以偿还责任的全部余额，或者在其到期日之前部分偿还贷款余额的一部分。

预付款类型

预付在各种情况下都是常见的。个人和大型企业进行预付款。

公司预付款

在公司环境中，费用是最常见的预付款。这些支出将在一个会计期内全额支付，用于将来将在未来期间消费的商品或服务。当资产使用或消耗资产时，预付款被重新分类为正常费用。一个预付费用首先将当前资产在公司的资产负债表。

例如，一家公司可以在其预付款帐户下列出6,000美元作为当前资产资产负债表如果它以每月1,000美元的价格租用办公空间，并预付六个月的租金。该公司将在下个月将当前资产减少1,000美元，并将其列出损益表实际上，由于总预付租金支出的总费用为1,000美元。

个人的预付款

个人也要进行预付款，个人会计流程要容易得多。消费者可能会在月底结束后30天的和解日期运行每月的信用卡账单。

如果消费者在卡上征收1,000美元的总费用并在该月的30天支付，则该账单被认为是预付款，因为该账单不再付款30天。消费者的信用卡公司跟踪了这些预付款，因此消费者几乎不需要亲自考虑它。

纳税人的预付款

当纳税人的一部分被扣留税时，纳税人定期（或不释放）出现税收。从技术上讲，税收应在每年4月15日左右缴纳，但他们的雇主必须在每个薪水期内扣除税款，并代表雇员将钱发送给政府。

这国税局（IRS）通常，要求自雇人士通过提交季度估计税收来预付税款。

无论哪种情况，如果他们缴纳的税款超过当年的税款，则纳税人将获得任何超额退款，作为退税。

什么是预付款罚款？

如果您提早还清贷款，一些贷方将收取预付款罚款。预付款罚款通常为1％-2％，如果您要进行大量付款，可能会迅速增加。可能包括预付款罚款的贷款类型包括抵押，汽车贷款和个人贷款。

2010年通过多德 - 弗兰克法案禁止贷方评估政府支持贷款的预付款罚款，包括联邦住房管理局（FHA），这美国退伍军人事务部（VA）和美国农业部（USDA）。

对于所有其他抵押类型，多德 - 弗兰克（Dodd-Frank）限制了贷方评估贷款前三年以外的罚款。此外，许多州有禁止对抵押和其他贷款的预付款罚款的法律。

抵押预付款罚款通常仅在您一次偿还全部未偿还抵押贷款余额时适用。向本金支付额外的付款，很少会产生额外的费用。

为什么贷方不喜欢预付款？

贷款人不喜欢预付款，因为他们因预付款缩短了贷款期限以来就损失了支付的利息。如果足够的借款人预付贷款，贷方也面临增加利率风险，这意味着投资损失的潜力。

为什么预付款会有风险？

预付款主要是贷方和投资者的风险，他们因随着时间的推移而失去了利息的价值。预付风险对于固定收益证券（例如抵押支持证券）来说，最高。

存款和预付款有什么区别？

押金代表部分付款，以搁置产品或服务，例如预订。预付款可以代表在接收交货之前支付商品和服务的费用。预付款还可能涉及借款人在贷款结束日期之前还清贷款的所有未偿余额。

底线

预付款是在约定的付款日期之前解决债务或费用。尽管个人和公司进行了预付款，但个人将其降低利息费用，而公司可能会预付费用作为会计惯例。预付费租金在公司资产负债表上算作资产。

个人可能会预付款贷款，例如抵押和汽车贷款。但是，一些州和联邦法律禁止贷方对某些贷款收取预付款罚款。在进行预付之前，请务必检查合同中的贷款条款。