补偿：它是什么以及它的工作原理

什么是补偿化？

再原状是指两个独立的个人退休帐户（IRA）策略：

一个贡献IRA可以作为对其他IRA的贡献进行补充。目前允许此策略，您可以将Roth IRA的贡献重新定为传统的IRA贡献，反之亦然，尽管适用于特定的截止日期。
一个Roth IRA conversion依以前可以将细菌（或撤消）重新定为传统IRA。但是，这个策略是根据《减税和工作法》不再允许。今天，如果您进行Roth IRA转换，这是永久的，不可撤销的举动。

一种补偿性化可以使您可以将对Roth IRA或传统IRA的定期贡献视为您对另一种IRA做出的贡献。

例如，如果您为Roth IRA（第一个IRA）捐款7,000美元，则可以将其作为对传统IRA（第二个IRA）的7,000美元捐款进行补充。请注意，$ 7,000是2024年IRA的贡献限额（2023年为6,500美元）。

从一种类型的IRA到另一种IRA的贡献使您有机会改变主意或纠正错误 - 例如，即使您的收入太高，您也会为Roth做出贡献。

您必须在联邦收入到期日之前纳税申报表（包括任何扩展名），当您做出首次贡献以补充您的贡献时。只要您通过此截止日期来补偿您的贡献，就可以将贡献视为对当年第二届IRA的贡献。这意味着您可以有效地忽略对第一个IRA的贡献。

您做出第一个贡献的那一年是纳税年度与之相关的贡献 - 不一定是您实际做出贡献的一年。请记住，您通常必须在4月15日之前进行上一年的贡献。

为了补充贡献，请询问您的IRA托管人（持有您的IRA的金融机构）将金额（包括捐款和相关收入）转移到不同类型的IRA。补偿可以在同一机构内发生（如果您对IRA都使用一名保管人），也可以通过受托人到信任转移如果不同的提供商维护IRA。

为了补充单个退休帐户（IRA）贡献，您需要使用现有的IRA或打开一个新的接受撤回的资金。接下来，通知您的金融机构，您想补偿贡献。如果同一IRA提供商都认为这两个IRA，则可以通知该机构。否则，请告知持有有关IRA捐款的托管人和将接受补充捐款的机构。

通常，您可以在线或以IRA托管人的标准表格进行补给。您必须在使用国税局（IRS）做出原始捐款的一年中对纳税申报表报告补偿化。表格8606。

如果您选择补充IRA捐款，则必须转移捐款以及与这些资金相关的任何收益，或减少任何损失。如果IRA完全由您要补充的贡献和收益组成（例如，这是您只做出一个贡献的新IRA），那么您可以转移整个IRA。这称为完整的补充。

相反，如果您想转移IRA的一部分，则将其视为部分补充。在这种情况下，您必须确定IRA的收入中有多少归因于您要补偿的贡献。您可以通过要求您的IRA提供商为您计算此金额来跳过数学。

曾经有两种补偿技术，但现在只有一种。您可以为一个IRA做出贡献，作为对另一个IRA的贡献。例如，您可以为您对传统IRA的贡献进行补充，以作为对您的Roth IRA贡献的贡献，反之亦然。但是，请注意截止日期：您必须在纳税当天（或六个月延长）才能完成此操作。