学生贷款利息扣除定义以及如何要求

学生贷款利息是多少？

学生贷款利息扣除是联邦收入减税这使借款人可以从其从其中支付的合格学生贷款支付的利息中最多减去应税收入。

这是学生及其父母可用的几次税收减免之一，以帮助支付高等教育。个人必须符合特定的资格标准以获得扣除的条件，并根据申请状况和收入水平进行学生贷款利息扣除阶段。

学生贷款利息扣除的工作方式

这国税局（IRS）概述税收减免，使个人可以减少本年度应税收入。其中之一是学生贷款利息减少，这允许扣除多达$ 2,500兴趣在纳税年度支付学生贷款。

如果你修改后的调整后总收入（MAGI）2025年不超过$ 85,000（2024年$ 80,000），您可以索赔高达$ 2,500。扣除额逐渐减少，如果您的毛刺范围从85,000美元以上的价格低于100,000美元（或超过80,000美元以上，到2024年的$ 95,000）。如果您在2025年（或2024年的$ 95,000或更多）的毛发为$ 100,000或更多，则您可能不会要求扣除。

因此，许多属于22％税率的人应该能够扣除全部$ 2,500的扣除额或他们实际支付的学生贷款利息的金额，以较少者为准。

有资格扣除的贷款

有资格扣除的贷款必须符合某些资格。例如：

• 必须为纳税人，纳税人的配偶或依赖。帮助合法借款人还款的父母不能要求扣除。
• 贷款必须在学术期间取出，该学术期至少在该课程中注册了一半，从而获得学位，证书或其他公认的证书。
• 贷款必须用于合格的高等教育费用（学费，费用，教科书，用品和设备），不能包括房间和董事会，学生健康费，保险和运输。
• 贷款被取出后必须在“合理期限”之内使用，并且必须在学业开始之前的90天内或结束后90天内支付收益。
• 学生入学的学校必须是合格的机构，包括所有经过认可的公共，非营利组织和私人拥有的私人营业后机构，该机构参加了由美国教育部管理的学生援助计划。

要求扣除的要求

此外，根据IRS出版物970，如下所述，希望扣除的纳税人必须满足以下要求：

• 您的申请状态是除已婚申请外的任何申请状态。
• 没有其他人声称您是其纳税申报表的依赖。
• 您在法律上有义务支付合格的学生贷款利息。
• 您支付了合格的学生贷款利息。
  

与大多数其他扣除额不同，学生贷款利息扣除被认为是对表格1040的收入的调整。这意味着您不必填写时间表A逐项扣除，要求它。

特殊考虑

如前所述，您可以扣除在合格的学生贷款上支付的高达2500美元的利息。如果您付的少于此，您的扣除是封顶以您支付的金额。如果您为当年支付了超过600美元的利息，则应从贷款机构获得1098-E表格。如果您没有收到，则可以直接从IRS网站下载表格。

资格的收入限制

如上所述，对于高收入纳税人，学生贷款利息的减少或消除。在2025纳税年度中，如果您修改后的调整后总收入（MAGI）单一纳税人在85,000美元至100,000美元之间（2024年为80,000至95,000美元）。对于那些已婚并共同结婚的人来说，它在170,000至200,000美元（2024年$ 165,000至$ 195,000）之间。如果您的Magi高于最高金额，则不能要求扣除。

学生贷款利息扣除与其他休息时间

参加高等教育计划的学生及其父母可能有资格参加其他休息时间，包括税收抵免除了扣除学生贷款利息。

税收抵免比扣除额更有价值，因为它们是从您欠下美元的税款中减去的，而不是简单地减少应税收入。

美国机会税收抵免

这美国机会税收抵免（AOTC）允许纳税人在最初的四年中的符合条件的学生的高等教育中获得的合格费用获得信用。总信用额为每年2500美元。纳税人获得了100％的信用额度，用于支出的前2,000美元，而在该学生支付的接下来的2,000美元上，纳税人获得了25％的费用。

终身学习信用

这终身学习信用（LLC）为学生提供最高税收抵免，每纳税申报表2,000美元学费和学校相关费用参加了合格的大专院校的入学。这包括用于支付本科，研究生或专业学位的课程的任何合格费用。纳税人可以申请信用的年限没有上限。

纳税人必须满足三个标准才能索取信用：

1. 纳税人，依赖人或另一方支付合格的高等教育费用。
2. 纳税人，抚养人或另一方为合格机构入学的合格学生支付费用。
3. 纳税人是学生，他们的配偶，或在其上列出的依赖者纳税申报表。

大学储蓄计划

您还可以通过参加529计划。这种类型的储蓄计划为父母提供了税收优势，因为他们为孩子的教育提供了教育。这减税与工作法（TCJA）2017年扩大了规则，包括支付高达10,000美元的私立，公立和宗教学校K-12计划的学费。

当规则进一步扩展设置每个社区以进行退休增强（安全）法案该法案于2019年12月通过。该法案允许帐户持有人使用他们的计划来支付与受益人批准的学徒计划相关的费用，并撤回最高10,000美元的终身时间，以适用于合格的学生债务。

学生贷款付款暂停

2020年3月13日，当时的总统特朗普在冠状病毒危机期间无限期地暂停了无利息的联邦学生贷款付款。乔·拜登（Joe Biden）总统继续停下来，直到2021年9月30日，然后直到2022年12月31日。

随后，暂停学生贷款付款再次延长。所需的付款于2023年10月恢复。

学生贷款利息的示例

这是一个假设的例子，以说明学生贷款利息扣除如何工作。让我们假设您是一个单身纳税人，玛吉（Magi）为72,000美元，他支付了900美元的学生贷款利息。因为您的收入太多，无法获得全面扣除，所以您必须计算部分扣除。计算的第一部分是：

$\开始{Aligned} \ $ 900 \ times \ frac {\ $ 72,000- \ $ 65,000} {\ $ 80,000- \ $ 65,000} = \ $ 900 \ $ 900 \ times \ frac {\ $ 7,000} {\ $ 15,000} {\ $ 15,000} = \ $ 420$$ 900×$ 80，，，，000- $ 65，，，，000$ 72，，，，000- $ 65，，，，000​=$ 900×$ 15，，，，000$ 7，，，，000​=$ 420​

420美元代表您的900美元利息中的多少。因此，作为最后一步，您将从$ 900中减去$ 420，以获取$ 480的允许扣除。

IRS出版物970：教育税收优惠包括一个工作表，您可以用来计算修改后的调整后的总收​​入和学生贷款利息扣除。

底线

您不会向国税局报告学生贷款资金作为收入。但是，一些宽恕计划可能导致资金是被视为应税收入。国税局允许的学生贷款利息税减免可以帮助将借款人的应税收入减少多达2500美元。贷款持有人的收入和申请状态决定了扣除额何时开始逐步淘汰，并最终无法获得。