税收扣除利息：有资格的定义和类型

什么是可免税利息？

免税利息是纳税人可以要求对联邦或州纳税申报表索赔的借贷费用，以减少其应税收入。

几种类型的利息是可抵税的，包括主要或第二套房的抵押贷款利息，学生贷款利息以及某些商业贷款的利息，包括业务信用卡。

关键要点

利息是您支付贷方借钱的金额。
国税局（IRS）允许纳税人扣除几项利息费用，包括房屋抵押贷款利息和学生贷款利息。
您可以根据表格1040或1040-SR的附表A列出投资权益和合格的抵押贷款利息（包括买家，包括点数）。
学生贷款利息扣除是对您的收入的调整纳税申报表，因此您无需逐项列出。
某些利息不可扣除，例如您支付个人汽车贷款和信用卡余额的利息。

了解可抵税的利益

兴趣是您支付贷方借钱或推迟偿还债务的特权的金额。

贷方可能会将利息推向您的每月付款。例如，大多数抵押，您偿还本金的一部分（即，您借的金额）加上每个月的利息。另一方面，旋转贷款（例如信用卡）仅在未付余额上获得利益。

这国税局（IRS）允许您扣除几种类型的利息费用，包括：

投资权益
合格的抵押贷款利息（包括您是买家的积分）
学生贷款利息
农场商业兴趣
非农业商业利益
与产生收入活动有关的利息

并非所有类型的兴趣是可扣除。具体而言，美国国税局不允许您扣除个人利益，例如：

您支付的贷款利息购买汽车供个人使用
个人费用的信用卡和分期付款贷款利息
抵押点（卖方），服务费，信用调查费以及与免税收入相关的利息

学生贷款利息税减免

虽然您不能扣除学生贷款，但可以税收减免根据您索取的利息学生贷款利息减少。

通常，您可以扣除$ 2,500的较小$ 2,500或您在这一年中实际支付的利息。但是，扣除额可能会逐渐减少（分阶段），并最终取决于您的申请状态和修改后的调整后总收入（MAGI）：

2024年的学生贷款利息扣除收入限额
申请状态	播出开始	扣除消除
单身的	$ 80,000	$ 90,000
户主	$ 80,000	$ 90,000
合格寡妇（ER）	$ 80,000	$ 90,000
已婚共同提交	$ 160,000	$ 180,000
已婚分别提交	N/A。	N/A。

要要求扣除，您必须满足以下所有条件：

您在纳税年度支付了合格的学生贷款的利息
您在法律上有义务支付合格的学生贷款的利息
您的申请状态不是分开结婚的
您的毛刺小于年度限制
没有其他人可以要求您或您的配偶（如果您共同提交）作为其纳税申报表的依赖

重要的

合格的学生贷款是您拿出付款的贷款合格的高等教育费用适合您，您的配偶或您的家属。贷款不能来自相关人员，也不能是根据合格的雇主计划制造的。

此外，在学术期间，贷款必须为您，您的配偶或您的抚养人支付合格的教育费用，在该学术期间，学生至少会兼职参加学位课程。季度，三个学期和暑期学校课程算作学期。

合格费用包括：

学费和费用
房间和董事会（包括出席费用）
书籍，用品和设备
其他必要的费用（例如，运输）

如果您至少支付了$ 600的学生贷款利息，则应收到表格1098-e来自您的学生贷款服务商。

学生贷款利息扣除被视为收入调整，因此您无需逐项扣除。相反，您可以直接输入允许金额表格1040或者1040-SR。

抵押利息税

你可以扣除抵押贷款利息您以抵押债务的前75万美元（如果分别已婚）支付了$ 375,000的费用。

如果您在2017年12月16日之前购买了房屋，则适用100万美元（如果分别已婚，则为500,000美元）。贷款必须由您的主要房屋或第二所房屋保证。

根据国税局的说法，您的主要房屋是您大部分时间都住的地方，无论是房屋，合作公寓，公寓，移动房屋还是船屋。

第二套房子可以包括您拥有的任何其他住所，并将其视为第二套房子，即使您在一年中不使用它。但是，如果您出租该物业，则必须将其使用14天，或者至少是您租用的天数的10％（无论如何），以将其视为合格的居住利息。所有房屋都必须有睡觉，烹饪和厕所设施。

警告

您可以扣除房屋净值贷款利息，但前提是您使用资金购买，建造或实质上改善了获得贷款的房屋。

您的贷方会寄给您表格1098报告合格的抵押贷款利息和积分。要要求减税，您必须逐项扣除在计划a你的1040或者1040-SR形式。

您也可以扣除您支付的抵押贷款出租物业，但是你报告了时间表e由于它算作业务费用。

注意可扣除的变化

利息扣除受到限制和排除的约束，这些限制可能会每年变化。例如，纳税人过去能够在前100万美元的抵押债务上扣除抵押贷款利息。对于2017年12月15日以后起源于贷款，允许债务金额为750,000美元减税和工作法。

确保您了解规则并确认您的资格，然后再扣除任何扣除。如有疑问，请咨询合格的税务专家。

税收抵免和税收减免有什么区别？

税收抵免和税收减少您所欠的税额，但其工作方式不同。税收抵免减少税单税收减免减少您的应税收入。

假设您有资格获得1,000美元的税收抵免和1,000美元的税收扣除。税收抵免税将您的税单降低1,000美元，而税收降低减少了您的应税收入，金额收入您欠税款 - $ 1,000。在这两个中，税收抵免可节省更多的钱。

税收扣除是什么利益？

您可以扣除几种类型的利息，包括抵押贷款利息，学生贷款利息，投资利息和业务贷款利息。您必须满足特定要求才能获得每次扣除的资格。

例如，您可以扣除多达$ 2,500的学生贷款利息，但前提是您的收入低于$ 90,000（如果您已婚，共同提交文件）2024纳税年度。

2023纳税年度的标准扣除是什么？

在2024年纳税年度中，单独申请和已婚的纳税人的标准扣除额为$ 14,600，家庭负责人的纳税人为$ 21,900，已婚联合提交申报人和幸存的配偶为29,200美元。对于2025年纳税年度，这些数字分别为15,000美元，22,500美元和30,000美元。

底线

免税利息使您可以通过索取允许借款费用来减少税款。学生贷款利息被视为收入调整，因此您无需逐项列出税收即可从此税收减免中受益。

但是，扣除投资利息和抵押贷款的利息需要根据附表A列出您的税款。鉴于标准扣除额的规模，可能不值得您逐项列出和扣除这些费用。每年都要进行数学，以确定哪种方法最适合您。