免税是什么意思，什么是常见的扣除？

什么是免税的？

免税是个人纳税人或企业可以从中减去的费用调整后的总收​​入（AGI）。可扣除费用减少应税收入因此减少了所得税欠。

了解自付额

税收抵扣是政府提供的激励措施，以鼓励某些行为。政府倾向于希望人们做对个人或整个社会有益的事情。税收免赔额的目的是减少纳税人的应税收入，最终降低其纳税责任，如果人们做这些事情。

更多地讨论了具体的税收抵扣，但总的来说，政府希望促进诸如慈善捐赠，投资等具体行动退休储蓄，房屋所有权，教育和医疗保健支付。政府希望人们在为经济增长做出贡献时从事所有这些工作，社会福利和个人财务稳定。

此外，税收抵扣可以帮助个人保留更多的辛苦奖励收入。这也是鼓励负责任的财务计划的重点。通过税收抵扣来激励个人，以继续赚取工资，并缴纳少量税收，也有助于社会。

税收抵扣的优势和缺点

税收优惠

税收抵扣为个人和企业提供了几个优势。首先，它们是对特定行为的有力激励措施。纳税人不仅有经济激励，而且社会还可以从那些帮助促进经济增长，社会福利和个人福祉的人们中受益。

税收抵扣的全部目的是通过降低应税收入来提供经济上的救济。通过从收入中减去合格的费用，纳税人可以有效保留更多的收入。这具有刺激的额外好处经济，由于纳税人现在拥有更大的可支配收入，他们可以涌入经济。

税收免赔额也可以促进税收制度内的公平性和公平性。它承认并说明个人情况和责任。例如，医疗费用扣除额承认医疗保健费用的财务负担，特别是对于患有慢性疾病或残疾人的人。同样，促进业务费用的扣除额企业家精神和创新（对于那些可能在当地社区中创造工作的人）。

税收扣除的缺点

税收抵扣也有许多弊端。免赔额通常会导致税收系统中的复杂性和效率低下。各种扣除额的扩散，每个扣除额的资格标准，限制和规则，都可以使纳税人和企业造成税收合规性。税收抵扣的复杂性可以为纳税人创造机会，使许多偶然税收错误。

尽管它与优势重叠，但税收抵扣可以通过影响个人的财务决策来加剧经济扭曲。例如，抵押贷款利息的扣除可能会激励过度借贷房屋所有权，从而导致住房泡沫和金融不稳定。同样，某些业务费用的扣除可能会鼓励浪费的支出或避税策略这优先于扣除额优于真正的业务增长或生产力。

最后，尽管促进权益是一个优势，但税收抵扣也会加剧收入不平等。税收免赔额有机会不成比例地使高收入个体受益。例如，回想一下抵押贷款利息扣除示例。这种免税只会影响拥有房屋财务保障的人。因此，努力支付租金的人可能无法获得此税收福利。

标准化扣除额与逐项扣除

美国个人纳税人可以使用标准扣除或填写所有可扣除费用的清单，具体取决于哪些征收收入较小。无论是纳税人使用标准扣除额还是列出可扣除费用，该金额都会直接从调整后的总收​​入中减去。

自2018年以来，绝大多数美国人都采取了标准扣除额，当时该数字几乎翻了一番，而消除或限制了许多允许的扣除额。

• 2023纳税年度，单独的纳税人和已婚夫妇分别提交的标准扣除额为$ 13,850。对于已婚夫妇共同申请，这是27,700美元。对于家庭负责人，这是20,800美元。
• 2024纳税年度，单独的纳税人和已婚夫妇分别提交的标准扣除额为14,600美元。对于已婚夫妇共同申请，这是29,200美元。对于家庭负责人，这是21,900美元。

免税：逐项扣除

列出可扣除费用而不是进行标准扣除需要再提交一张纸。一个计划a用于记录各种要求的扣除的表格必须附加到主要税表，表格1040或者形式1040-SR。

该过程全年都需要大量记录保存，包括节省收据或其他支出证明。常见的逐项扣除包括医疗费用和牙科费用，州和地方税，抵押贷款利息，慈善捐款，无需补偿的工作费用以及某些杂项扣除，例如投资费用或伤亡损失。

采取标准扣除的申报者可以提交表格1040。那些65岁或以上的人可以使用1040-SR。它几乎与形式的1040相同，但具有较大的印刷品。

业务免赔额

业务免赔额比个人免赔额要复杂得多，并且需要更多的记录保存。企业或自雇人士必须列出所收到的所有收入，以及为了报告业务的实际利润而支付的所有费用。这笔利润是企业的总应税收入。

普通业务免赔额的示例包括工资，公用事业，租金，租赁和其他运营成本。其他免赔额包括资本费用例如贬值设备或房地产。

允许的自付额因业务结构而异。有限责任公司（LLCS）和公司其所有者可用的扣除额的类型和数量不同。

退休捐款

有几种类型的退休帐户提供税收优惠，包括传统IRA，401（k）S，403（b）或9月IRAS。每种帐户都有其自身的资格要求，贡献限制和税收处理。

本文的关键点是，可以扣除对某些退休帐户的贡献。例如，如果您每年赚取50,000美元并向传统IRA捐款5,000美元，则可以从应税收入中扣除5,000美元。

美国国税局设定了退休帐户的年度贡献限制，这可能会根据帐户的类型和年龄而有所不同。例如，在2024年，传统和罗斯IRA的贡献限额为50岁以下的个人为6,000美元，50岁及以上的人（由于追赶捐款）为7,000美元。雇主赞助的退休计划（例如401（k）S）具有较高的贡献限制，通常由计划的条款和IRS法规决定。

同样重要的是要注意，对退休帐户的缴纳税收抵扣性可能会受到收入限制和资格标准的约束。例如，如果您或您的配偶在工作中的退休计划中涵盖，则可以在某些收入水平下减少或逐步淘汰传统IRA捐款的税收减免。

底线

免赔额是纳税人或企业可以从调整后的总收​​入中减去的费用，从而减少其欠税金额。美国国税局提供了所有可用免赔额的列表，要求和金额。

大多数纳税人在提交税收时使用标准扣除税，单纳税人和已婚夫妇分别提交税款为14,600美元，已婚夫妇共同提交的$ 29,200 $ 29,200，家庭负责人$ 21,900。

可扣除费用很高的纳税人可以选择逐项列出其免赔额。在这种情况下，计划表格必须附加到主税表上。