1级资本比率：计算的定义和公式

术语1级资本比率是指银行1或核心资本的比率。金融机构必须达到一定比率，以确保其财务稳定性。1级资本是银行必须持有的最低金额，以资助其银行业务。该比率衡量了银行的核心股本与其总风险加权资产。 Tier 1 Capital由银行的普通股组成，保留收益，累积其他综合收入（AOCI），非耗尽的永久优先股，以及对这些帐户的任何监管调整。

1级资本比率公式

$\ text {tier 1 Capital Ratio} = \ frac {\ text {tier 1 Capital}}} {\ text {总风险加权资产}}$1级资本比率=总风险加权资产1级资本​

了解1级资本比率

银行必须持有一定水平的资本或资产储备金。这些分为级别，例如第1层和第2层。第1层资本是指银行的核心资本，它用来运营其日常运营。此类别包括保留收入，普通股，以及某些类型的优先股。它不包括客户存入的资金。

如上所述，金融机构的1层资本比率是其核心资本除非其风险加权资产。金融监管机构使用此比率来确定金融体系的健全性和稳定性。它构成了巴塞尔三世资本和流动性在金融危机导致大衰退的金融危机之后制定的标准。这场危机强调了这样一个事实，即许多银行的资本太少，无法吸收损失或保持流动性，并以债务过多而资助不足。

迫使银行增加他们的资本缓冲区并确保他们在成为财务困境之前可以承受财务困扰破产，巴塞尔三世规则收紧了1级资本和风险加权资产。 Tier-1 Capital的权益部分必须至少拥有RWA的4.5％。 1级资本比率必须至少为6％。

特殊考虑

公司的风险加权资产包括公司持有的所有资产信用风险。中央银行通常为不同资产类别的加权量表开发；现金和政府证券承担零风险，而抵押贷款或汽车贷款将带来更多风险。

风险加权资产将根据其信用风险增加重量。现金的权重为0％，而增加信用风险的贷款将带有20％，50％或100％的权重。

1级资本比率与其他级别1比率

1级资本比率并不是金融行业中唯一使用的比率。第1层公共资本比率和1级杠杆比率为其中两个。我们强调了以下一些差异。

1级公共资本比率

1级资本比率与1级公共资本比率。第1层资本包括银行股本的总和，其披露的储量和不可兑换的储量优先股。另一方面，第1层共同资本不包括所有类型的优先股以及非控制利益。第1级普通资本包括公司的普通股，保留收益和其他综合收入。

该比率用于确定金融机构资本的充分性及其资本化程度。该比率是通过减去机构的非控制权益和优先股从其1层资本。然后将结果除以总风险控制资产。

1级杠杆比率

这1级杠杆比率是银行组织的核心资本与其总资产之间的关系。该比率是通过将第1级资本除以银行的平均合并资产和某些不平衡表曝光而计算得出的。

中央货币当局以与第1层资本相同的方式将级杠杆比率用作工具。它确保了银行的资本充足性，并在金融公司可以的程度上限制了限制杠杆作用它的资本基础，但没有在分母中使用风险加权资产。

巴塞尔三世还引入了最低杠杆比率。该比率必须至少是总资产的3％。对于全球重要的银行来说，它太大了，而这太大了，无法失败。由于美国和欧洲之间的僵局，巴塞尔三世的规则尚未完成。

快速事实

1级资本比率的示例

假设ABC银行有股东权益300万美元的保留收益为200万美元，因此其1层资本为500万美元。该银行的风险加权资产为5000万美元。因此，其1级资本比率为10％（500万美元÷$ 5000万美元），与最低要求相比，该银行被认为是富有资本化的。

另一方面，银行DEF保留了60万美元的收入，股东权益为40万美元。这意味着其1级资本为100万美元。银行DEF的风险加权资产为2500万美元。因此，银行Def的第1层资本比率为4％（100万美元÷2500万美元），这是资本不足因为它低于巴塞尔三世下的最低1级资本比率。

银行吉（Bank Ghi）的1级资本为500万美元，风险加权资产为8333万美元。因此，银行Ghi的1级资本比率为6％（500万美元÷8333万美元），这被认为是足够的资本化，因为它等于最低1级资本比率。

底线

导致巨大衰退的金融危机教会了全世界的宝贵教训。也就是说，银行需要确保它们充分资本以防止其失败。金融监管机构通过了更严格的规则，以确保银行满足资本要求。其中之一是保持1级资本比率为6％。该比率是通过将银行1级资本除以总风险加权资产而确定的。如果银行符合此门槛，则将其视为大写。在此下面的任何事情都意味着银行可能会遇到麻烦。