什么是W-9表格？谁可以提交以及如何填写

W-9表是国税局（IRS）税表，用于确认一个人的姓名，地址和纳税人身份证号（TIN）出于就业或其他创收目的。可以要求确认为定义为美国公民或定义为一个人的个人居民外星人。

W-9表格也称为纳税人身份证号码和认证表的请求。

关键要点

W-9是IRS为雇主或其他实体提供的官方表格，以验证接收收入的个人的姓名，地址和税收识别号。
从W-9表中获取的信息通常用于生成1099税表，这是所得税申请目的所必需的。
根据严格的隐私条例，不能出于任何其他目的披露实体收集的W-9表格的信息。
与不雇用的公司合作的独立承包商必须经常为该公司提供W-9。
如果您不按要求提供W-9，则您的客户必须以24％的税率从收入中扣除税款。

了解表格W-9

W-9形式是正式的书面要求仅用于确认一个人的纳税人识别号（TIN）的目的。向IRS提交信息文件所需的雇主或其他实体，例如1099表格，必须获取正确的锡应税收入。对于大多数人来说，锡将是他们的社会保险号（SSN）。

W-9与W-4形式- 更常见的是雇员为指导雇主提供的，因为W-9并不固有地安排应付任何应付税款。

除非纳税人受到约束，否备份预扣。如果需要预扣备份，则需要在W-9上注意到这一点，以正确地通知实体收到信息所需的信息。

表格W-9的用途

以W-9表格获得的信息通常是用于创建表单1099的版本。一个1099表格包含有关通常不会在W-2上列出的锡持有人可能收到的任何收入的信息。

但是，仅向公司的员工而不是独立承包商或无关的供应商发出W-2。这包括但不限于作为合同的一部分，某些房地产交易，股息违反投资和其他各种金融交易。

重要的

国税局要求那些未定义为美国公民或居民外国人的人使用适当的W-8形式代替W-9形式。

仅一旦达到最低收入门槛，才需要发行1099表格，对于大多数其他收入而言，这是600美元。该门槛下的金额必须由锡持有人报告为收入，但不需要1099表格。

即使在法律上要求员工向雇主提供某些个人信息，但员工的隐私受到法律的保护。以任何未经授权的方式披露雇员个人信息的雇主可能会受到民事和刑事起诉。

如何填写W-9表格

W-9表格是最直接的IRS表格之一，但是如果税收表使您感到紧张，请不要担心。我们将带您完成完整的方法来完成它。

W-9表格。

所有页面W-9的所有页面都可以在IRS网站。此外，该表格可能包括IRS提供的一组特定说明。

步骤1：W-9，第1行

输入您的名字如图所示纳税申报表。

步骤2：W-9，第2行

输入您的业务名称或“无视实体”名称，如果与您输入步骤1的名称不同。例如，您可能是一个独资所有人，但出于营销目的，您不会使用您的个人名称作为您的业务名称；相反，您正在“做生意”其他名称。您将在这里输入该名称。

常见的无视实体类型是单人有限责任公司（SMLLC）。独资人物和单人S公司相似，收入与单个所有者/股东有关，但通常不认为他们是无视的实体。

步骤3：W-9，第3行

选择用于联邦税分类的哪种类型的业务实体：独资，合作伙伴关系，C公司，S公司，信托/房地产，有限责任公司或“其他”。选中适当的框，只能选择一个分类。

提示

如果您不确定应选择哪种类型的业务实体，则IRS为W-9表格的一部分提供了指导的摘要表。

步骤4：W-9，第4行

有了豁免，您可能会将这些盒子留空。这里有几个例外：

免于备份的收款人预扣，例如公司（在大多数情况下），可能需要在“豁免收款人代码”框中输入代码。表格W-9指令列出了豁免收款人及其代码以及应使用这些代码的付款类型。例如，填写W-9以收到利息或股息付款的公司将输入代码“ 5”。
免于报告的收款人外国帐户税收合规法（FATCA）可能需要在“豁免FATCA报告代码”框中输入代码。这些盒子都不适用于典型的独立承包商或自由职业者。

步骤5：W-9，第5-6行

提供您的街道地址，城市，州和邮政编码。使用您在纳税申报表上使用的地址。例如，如果您是一个租用办公空间的独资经营者表格1040。

此外，W-9可能是公司获得您个人信息的主要手段。由于此信息在您的记录中以供应商的身份设置时可能会登录到他们的会计系统中，因此该地址可用于提供您的1099或邮寄其他重要税收文件。

步骤6：W-9，第7行

在此可选步骤中，您可以提供请求者的姓名和地址。您可能需要填写此框，以保留您提供的税收标识号码的记录。

此外，您还可以选择在表格W-9的顶部末尾列出相关帐号。此帐号部分可用于根据客户端系统中的数字唯一地识别某人。例如，有人可能要求您填写W-9表格。如果您是记录中的供应商＃45，他们可能会要求您在此行上记下您的供应商号码。

步骤7：W-9，第一部分

美国国税局拨打下一部分。雇主身份证号（EIN）如果您是另一种业务。

现在，有些独资经营也有EINS，但是IRS更喜欢独资经营者在W-9表格上使用其SSN。同样，这样做将使您收到的任何1099人与纳税申报表的匹配将变得更加容易，您将在SSN下提交。

如果您的业务是新的，没有EIN怎么办？您仍然可以填写W-9表格。美国国税局说，您应该申请自己的电话号码，并在锡的空间中写入“应用”。您需要尽快获得此数字，因为在您这样做之前，您将受到备份预扣。您可以在IRS网站上申请EIN。有关备份预扣的更多信息，请参见下面的第8步中的说明。

步骤8：W-9，第二部分

在第二部分中，您必须证明所有信息的真实性，然后才能签署W-9表格。有意撒谎可能意味着您必须支付罚款或入狱。在签署W-9表格之前，以下是您必须认证的陈述是真实的，在伪证的处罚下：

1。此表格上显示的号码是我正确的纳税人身份证号码（或者我正在等待发给我的号码）。

纳税人必须使用合法的税号。使用“借来的”，被盗或化妆税号等同于宣誓就职，并造成严重的后果。

2。我没有受到备份预扣，因为：（a）我免于备份预扣，或（b）我没有得到内部税收服务（IRS）的通知，即我因未能报告所有利息或股息而受到备份预扣，或者（c）IRS已通知我，我不再对我的备份通知我。

大多数纳税人免于备份扣除。如果您不知道IRS在这里谈论什么，那么您可能会豁免。如果您不豁免所得税以24％的统一费用（截至2023年）将其发送给IRS。项目（c）基本上说，如果您曾经受到备份预扣的约束，但不再了。

3。我是美国公民或其他美国人。

如果您是居民外星人，那么您很清楚。美国国税局还认为以下是“美国人”：在美国或根据美国法律创建或组织的合伙，公司，公司或协会；家庭遗产；和国内信任。如果您的业务是具有外国合作伙伴的合作伙伴关系，则适用特殊规则；在说明中以W-9的形式阅读有关它们的信息。如果您不是美国公民，则可能需要填写W-8表格或8233表格。

4。在此表格上输入的FATCA代码（如果有）表示我免于FATCA报告是正确的。

您可能不必担心这个与《外国帐户税法法》有关。

谁必须填写W-9表格？

W-9表格必须由一方填写，如果第二方将来要提供特定类型的付款，则必须提供给第二方。最广义的是，W-9表格必须由独立承包商填写，这些承包商为未雇用的另一方进行工作。这包括自由职业者或演出员工在非就业结构下。

在特定情况下，人们还需要W-9。银行或贷款机构可以要求W-9作为建立新帐户的过程的一部分，因为利息和股息付款是通过1099-Int表格提供的。参加比赛的参与者可能还需要赢得W-9，因为奖品价值可能是应纳税收入，并且需要IRS报告。

表1098和1099也用于提供抵押利息支付，学生贷款付款，房地产交易收益以及某些类型的债务的解释。对于这些表格，反对党可以请求W-9表格以确保它们有适当的信息。

快速事实

无论您是否受到预扣，都需要填写W-9表格。如果您豁免，此表格是您向付款方传达该例外的手段。

提交W-9表格时的特殊注意事项

签名表格W-9

W-9表格告诉您，如果您已通知您目前要扣除备份扣除，因为您未能报告您的纳税申报表上的所有利息和股息，因此您目前要扣除备份扣除。

如果您在与房地产交易有关的情况下填写W-9表格，则可以划掉项目2。项目2在这种情况下不适用，因此您是否受到备份预扣的影响。

现在，如果您仔细阅读了W-9说明中的精美印刷品，则似乎表明大多数人根本不需要签署此表格。通常，只有IRS已通知您以前提供了不正确的锡，您只需要签署它。但是，除了技术之外，要求您填写W-9表格的人可能认为如果您尚未签署它，它可能不完整或无效。

返回表格W-9

将完成的W-9表格退还给要求您填写的业务。理想情况下，您将亲自交付以限制您的接触身份盗用，但是这种方法通常不实用。邮件被认为相对安全。

如果您必须通过电子邮件发送该表格，则应同时加密在发送消息之前，请同时对收件人的正确电子邮件地址进行加密。可以在线提供免费服务，以帮助您完成此操作，但请先检查他们的声誉，然后再将您的文档信任您的文档。通常，需要向IRS提交W-9的业务将为您提供填写。

未能汇总W-9表格

如果有人要求完整的W-9表格，通常是出于正当理由。怀疑不确定为什么需要信息或谁提出请求的请求。预计请求是正常的一部分业务运营活动将要实现。

如果您不汇出W-9表格，会产生一些影响。首先，付款人必须开始从未来付款中扣除税款。截至2025年，目前的预扣率为24％。

此外，对于违规行为也有以下罚款：

除非您能够提供并非故意忽视的错误，否则每个未能向请求者提供正确的锡的罚款50美元。
$ 500罚款，如果您没有合理的依据，没有导致备份预扣，则罚款。
其他罚款和/或监禁故意伪造证书或确认。
违反联邦法律的民事和/或刑事处罚，以披露或滥用另一方的W-9信息。

提示

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表格W-9与表格W-4

用于税收目的的两种常用表格是W-9表格和W-4表格。尽管听起来相似，但它们的目的，收件人和用途都非常不同。

W-9表的目的是向纳税人（通常是独立承包商或自由职业者）索取信息以缴税。同时，员工利用W-4表格向雇主提供信息，以预扣所得税。

向纳税人支付纳税人的实体（渲染服务的个人或企业）从纳税人那里获得W-9表格。在年底向纳税人报告向纳税人的付款时，该组织使用W-9表上的数据来创建和发行1099-MISC或其他适用的税收表。

这与W-4表格完全不同。雇员给他们的雇主W-4。雇主使用W-4来确定应从雇员的薪水中扣留多少联邦所得税并向国税局报告。与需要外部政党的需要相反，公司从其自己的内部团队中寻求W-4。

最后，许多相同的项目都是在两种形式上收集的。每个都要求提供锡，姓名和相关税收信息。但是，接收者的性质大不相同。 W-4会请求诸如纳税人申请状态之类的信息（即纳税人已婚？）。另外，W-9要求法律公司信息。

W-9表格是用什么？

W-9表格用于向另一方提供税收信息。这是一种正式收集个人信息，具有传输信息的标准方法的方式，并要求提供者证明其提供的信息是正确的。然后，W-9表格用于向全年赚取某些类型付款的非雇员发出特定的税收声明。

谁需要填写W-9？

从广义上讲，任何将作为非雇员获得赔偿的人都必须填写W-9。当需要W-9表格时可能会出现许多情况。例如，设定收取利息，从房地产交易中获得收益，支付房屋抵押贷款利息，付款学生贷款利息或取消债务的纳税人也需要收到特定类型的表格1098或1099表格。为了准确地提供税收表，可以通过W-9表格征收税收信息。

W-9是否用于自雇人士？

是的，W-9通常用于自雇人士。如果工人是独立承包商，自由职业者或自雇人士，则必须向您从未被聘用为正式雇员的情况下向您获得超过600美元的人提供W-9表格。

如果我不提供W-9表格会怎样？

您是否应该选择不提供W-9表格，或者如果提供的信息不正确，则从您从客户那里获得的将来的付款中征收24％的预扣税。此外，有意未能提供正确的信息或滥用罐头的罚款和费用。

底线

W-9表格是IRS税表，要求为定义为美国公民或定义为居民外国人的个人提供信息。该信息用于填写表格1099，用于独立承包商，自由职业者或无关的供应商，但不使用员工。未能填写表格可能会导致处罚。