罗斯·伊拉斯什么时候开始的？

大多数工人都熟悉“罗斯艾拉，”即使他们无法解释一个人的工作原理。对于大量人群，这些税收优惠帐户代表其退休储蓄策略中的关键工具。根据投资公司研究所的数据，2023年，罗斯IRA归3190万家庭所有，占美国人口的24.3％。

罗斯伊拉（Roth Ira）的根源可以追溯到近四分之一世纪以来个人退休帐户（IRA）仅限于相当小的人口。通过创建一种新型的IRA，即税收福利是后续加载的，其支持者能够扩大资格以税收优惠的退休储蓄。

关键要点

罗斯个人退休帐户（Roth IRAS）是由1997年的《纳税人救济法》创建的，并于1998年生效。
这些后载的IRA可以在退休后免税提款。
罗斯帐户被认为是增加获得税收优惠的退休帐户的一种方式，而无需在短期内大幅降低政府收入。
据投资公司研究所称，2023年，大约有3190万美国家庭拥有Roth IRA。

1997年的纳税人救济法

它说什么

Roth IRA是通过1997年的纳税人救济法。两党法案，其中大多数在1998年1月生效，其中包括许多规定，这些规定降低了美国人的税收负担，但也降低了政府收入。共和党赞助的法案包括大幅削减资本利得税，从28％到20％，刺激投资。作为妥协，它还为民主党人提供了每400美元儿童税收抵免他们想要，在1999年增加到500美元。

该立法还包括一种新型的储蓄工具：罗斯IRA。 IRA，在一年中为所有者提供税收注销贡献，自1974年以来就一直存在。但是，对这些帐户的访问受到了严重的限制1986年的税制改革法案。由于这项里根时代的账单，只有那些没有工作场所退休帐户或低于指定水平的收入的法案才能捐款。

罗斯艾拉（Roth Ira）以其主要建筑师的命名参议员威廉·罗斯（R-Del。）- 还为退休投资者提供了税收优惠，但相反。帐户所有者将贡献税后美元，使他们能够在59½岁时撤回免税税，只要他们拥有该帐户至少五年。此外，所有者最多可以掏出10,000美元购买第一套房子，而不会产生罚款。

原始账单允许个人每年最多捐款2,000美元传统或罗斯IRA。在2024年和2025年，任何人赚取收入这些帐户最多可以投资每年7,000美元（如果年龄在50岁以上，则可以投资8,000美元）。

《纳税人救济法》还允许现有的IRA所有者将其资产转换为罗斯版本，只要他们以其帐户余额缴纳所得税。

它做了什么

这些Roth帐户的创建，尤其是转换津贴为扩展IRA访问的机会提供了机会，而不会爆炸赤字，至少在短期内。当人们为罗斯帐户贡献或将他们的传统IRA转换为罗斯版本，财政部将因提款而失去收入，这些收入通常是免税的。通过《纳税人救济法》通过后不久，税收基金会估计，IRA的变化将导致最初五年的82亿美元减少收入，并在10年内减少200亿美元。

总体而言，《纳税人救济法》在很大程度上代表了满足双方成员的妥协。预算节省跨越了医疗保险和医疗补助，以拍卖许可和消费税。前一年的额外支出主要是个人福利（儿童健康保险计划和福利改革法）。还有人建议，由于政府正在获得大量收入，因此边际税率1993年的徒步旅行和新生技术领域的增长 - 在困难的预算问题上的合作变得更加容易。

立法通过了众议院的压倒性389票，参议院以92-8的优势通过（有55名共和党人和37名民主党人投票支持）。《纳税人救济法》 - 结合1997年的《平衡预算法》，该法案大幅降低医疗补助支出 - 1997年8月5日，当时的总统比尔·克林顿（Bill Clinton）签署了法律。

快速事实

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）以1971年至2001年在美国参议院代表特拉华州的共和党人威廉·罗斯（William Roth）命名。

“ Ira Plus”成为“ Roth IRA”

虽然罗斯·艾拉（Roth Ira）直到1998年才得以实现，但其背后的想法起源于几年前。在1989年接受采访华盛顿邮报，罗斯和参议员鲍勃·帕克伍德（R-ore）。资本利得税削减提案更适合预算友好。他们最初称之为新帐户，该帐户允许退休时免税提款“ Ira Plus”。由于IRA Plus所有者将放弃其税收福利，直到退休为止，而其他人将其现有IRA转换为IRA Plus的其他人将缴纳所得税，因此共和党参议员认为，短期对联邦预算的影响将减少。

蒙大拿州人罗斯（Roth）辩称，减税和IRA的扩张是互补的：前者将促进投资，而后者会鼓励储蓄。罗斯说：“要从我的家乡借用一个比喻，一个没有另一个的人就像没有公鸡的鸡舍。” “您可能仍然会得到鸡蛋，但您不会让母鸡开心。”

在共和党人控制了国会两个议会后，这项两管齐的计划在1997年获得了新的支持。两年前，帕克伍德因性行为不端的丑闻而辞去了参议院的辞职，使罗斯成为新的IRA的主要支持者。当通过《纳税人救济法》时，新的帐户成为罗斯IRA的荣誉。

现代罗斯IRA改变

Roth IRA继续发展，而国税局实施新的更改并不少见。 2022年的《安全2.0法》使退休帐户永久制定了一些新规则。其中之一是一项特殊规则，向因合格灾难而面临经济损失的个人征收减免。这些规则允许从特定的合格计划中获得最有税收优惠的提款和还款。请注意，合格的灾难根据国税局具有特定的定义。

另一个变化涉及过多的贡献。截至2022年12月29日，纠正IRA分配，涉及超过IRA捐款限额的过多捐款，其收入免于10％的早期分配税。矫正分配必须在所得税申报表的到期日之前完成。

最后，修订后的规则旨在为纳税人提供救济，不知道提交表格5329和其他税收最有税收的账户的义务。对于非案件，在提交违规年份所得税申报表时的限制期开始，将三年限制延长至六年的超额捐款。

罗斯个人退休帐户（Roth IRAS）已有多长时间了？

罗斯个人退休帐户（Roth IRAS）是由1997年的《纳税人救济法》创建的，并于第二年正式生效。最初允许所有者每年捐款高达2,000美元，尽管该限额自2024年和2025年的税年增加到每年7,000美元（如果年龄50岁以上，则为8,000美元）。

Roth IRA与传统IRA有何不同？

有许多关键差异，包括当您获得税收优惠时。传统的IRA允许你做出贡献税前的钱这是根据税收的基础生长的，但在退休时缴纳了普通税。 Roth IRA将税收福利载入了税收：虽然捐款没有税收扣除，但一旦您达到59½岁，合格的提款将免税。在其他显着差异中：罗斯IRA不受所需的最低分布（RMD）在72岁时（或73岁，如果您在2022年12月31日之后年龄72岁）。

罗斯艾拉（Roth IRA）以谁的名字命名？

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）以共和党人威廉·罗斯（William Roth）的名字命名，他在国会任职34年，首先在众议院（四年），然后在参议院（30年）。罗斯（Roth）是财政保守派，希望以减少对联邦预算的短期影响的方式增加获得税收优惠的退休帐户的机会。罗斯·伊拉斯（Roth Iras）是1997年《纳税人救济法》的一部分，由当时的总统比尔·克林顿（Bill Clinton）签署为法律。