401（k）歸屬規則

雇主401（k）計劃捐款是經常討論的福利。雖然您可能聽說過您應該最大化自己的匹配而且不要在桌子上留出免費的錢，關於精美的印刷品的說法要少得多：如果您離開工作過早，您的雇主為退休計劃貢獻的錢可能會收回。

關鍵要點

一些公司讓員工等待才能歸屬，也就是說，將雇主支付給401（k）s的資金。這可以是逐步過渡，也可以一次分配資金。
完全歸屬的最大時間限制是六年，分級歸屬和三年的懸崖歸屬。
雇主對安全港401（k）和簡單401（k）計劃的捐款必須立即完全歸屬。
401（k）的參與者在正常退休年齡或他們的退休計劃完全或部分終止時成為100％的參與者。

什麼是歸屬？

歸屬意味著所有權。這是退休計劃的一個特徵，該特徵決定何時參與者完全擁有雇主匹配的捐款。有401（k），一名員工將每個薪水的一部分直接支付給投資帳戶，並且雇主可能會匹配部分或全部貢獻。

您在401（k）中存入的任何錢都是您的。雇主的貢獻不那麼直接。有時候，在滿足公司的歸屬要求之前，他們不是您要保留的。當您工作更多的歲月或全部經過一定年限的就業人數之後，這可能會逐漸發生。

如果您堅持與同一雇主堅持，那麼等待完全既得既得利就不是問題。唯一的問題是，如果您在雇主的捐款歸屬之前與公司分開。在這種情況下，您的雇主存入您帳戶中的資金可能會被帶走。

歸屬時間表規則

一些公司讓員工等待，然後才能完全擁有雇主捐款的錢。相反，其他人會立即提供歸屬，從存入的那一刻起，就可以完全擁有雇主的捐款。其他公司採用歸屬時間表，概述了員工有權與雇主一起捐款多少和何時。

但是，雇主沒有無限的選擇。政府將嚴格的指導方針留在了小余地中。公司可以防止員工既得的時間有限制。這內部稅收法規（IRC）指出允許雇主使用兩個歸屬時間表之一：分級歸屬或者懸崖歸屬。這些時間表中的每一個都有其自己的最大時間範圍。

分級歸屬時間表

分級歸屬逐漸使員工在公司度過了更多年的時間裡，雇主退休捐款的比例更大。這是它如何工作的示例。

分級歸屬時間表示例
服務年	百分比歸屬
1	0％
2	20％
3	40％
4	60％
5	80％
6	100％

國稅局

雇主不需要遵守此確切的時間表。如果他們願意，他們可以選擇更加慷慨，並加快僱員既得所花費的時間，例如，實施四年時間表，每年歸屬增加25％。

雇主無法修改的一件事是六年的歸屬限制。公司的貢獻在該時間範圍內完全歸屬是一個法律要求。

提示

您的401（k）歸屬時間表可以在您的摘要計劃描述。如有疑問，請詢問您的人力資源經理或401（k）計劃管理員尋求幫助。

懸崖歸屬時間表

懸崖歸屬是雇主可以提供的另一種選擇。該時間表並沒有逐步賦予員工，而是完全屬於三年，然後一次拒絕公司捐款的所有權。

懸崖歸屬時間表示例
服務年	百分比歸屬
1	0％
2	0％
3	100％

國稅局

同樣，雇主可以自由地比這更慷慨，並在兩年後而不是三年後製作懸崖。上面的時間表顯示公司可能最嚴重。

快速事實

公司可以將員工完全歸屬的最長時間是六年，分級歸屬和三年的懸崖歸屬。

一旦僱員做出了一些捐款，必須立即擁有100％的捐款。此規則適用於選舉脫股東的貢獻，構成從僱員薪水存入退休計劃的款項，雇主向安全港401（k）和簡單401（k）計劃。

安全港401（k）和簡單的401（k）S是傳統401（k）的變體。它們不受通常的年度合規測試的約束，這可以幫助公司避免行政負擔並削減成本。但是，他們確實要求所有雇主的捐款立即歸屬。

可能導致401（k）參與者成為100％既得的活動

某些事件可以立即使僱員擁有雇主的匹配捐款。 401（k）參與者必須100％既有：

在全退休年齡，隨著65至67歲的年齡在65至67歲之間的範圍而異，具體取決於您出生時
如果公司退休計劃已完全或部分終止

在其他情況下，可能會促使雇主完全歸屬參與者，例如死亡或殘疾。但是，這不是強制性的。

我屬於401（k）多長時間？

這取決於您公司的計劃。一些雇主立即提供歸屬，而另一些雇主在服務幾年後逐漸或全部提供。要了解公司的歸屬時間表，請諮詢您的401（k）文件或與您的聯繫人力資源代表或計劃管理員。

如果我沒有歸屬，我的401（k）會怎樣？

除非您辭職或在歸屬時間表完成之前被解僱，否則您的雇主的捐款最終將自動歸屬。在這些情況下，任何未投資的錢被沒收並退還給雇主。

如果被解僱，我會失去401（k）雇主的貢獻嗎？

這個問題引起了很多辯論。通常，當僱員被解僱或解僱時，任何未投資的錢就會被沒收。但是，質量裁員可能會有所不同。 IRC說，當401（k）計劃被部分終止時，“所有受影響的參與者都必須完全歸屬於計劃中的帳戶。”根據國稅局（IRS），部分終止是當周轉率為20％或更高時。

底線

意識到您的雇主的歸屬時間表及其規則的規則很明智。今天，您可能喜歡您的工作。但是，無法保證您在三到六年內仍然會有相同的感覺。

知道自己的立場使您可以更輕鬆地決定自己的未來。這可能意味著在轉換工作之前持續幾個月以完全歸屬或辭職，因為移動的好處超過了損失的貢獻。