簡單的401（k）計劃：它是什麼以及它的工作方式

一個簡單的401（k）是由擁有100名或更少僱員的小型企業雇主提供的退休儲蓄帳戶。簡單的401（k）就像普通的401（k）計劃，將其與簡單的IRA的簡單性結合在一起，並進行了一些小更改。員工可以將其一些工資推送到計劃中，雇主必須進行匹配或非選擇性貢獻每個員工的工資一定數量。

雇主必須滿足某些資格要求，國稅局（IRS）設定限制每年可以貢獻多少。

401（k）計劃有多簡單

顧名思義，簡單的401（k）是常規401（k）計劃的簡化，剝離的版本，該計劃適合自僱人士和小企業主。就像簡單的IRA帳戶一樣，只有100人或更少員工的雇主才能建立簡單的401（k）計劃。建立業務可以以任何形式結構，包括獨資經營者，公司和合作夥伴關係。

簡單401（k）的工作就像常規401（k）s一樣。員工做出貢獻稅前從薪水中獲得的美元，將資金投資於計劃管理員。美國國稅局（IRS）限制了年捐款金額，約為常規401（k）s的三分之二。員工在2023年最多可以捐款15,500美元，2024年$ 16,000。50歲及以上的人可以額外存入追趕貢獻2023年和2024年的$ 3,500。

所有雇主對簡單401（k）的捐款均受僱員薪酬上限的約束，2023年為330,000美元，2024年為345,000美元。這是一種方式簡單的401（k）與簡單的IRA不同。與傳統的401（k）s不同，雇主必須對員工帳戶做出匹配貢獻，佔每個僱員薪水的3％，或者是每位合格僱員薪水的2％的非選擇捐款。

簡單的401（k）規則和法規

必須允許至少21歲並完成至少一年的服務的員工參加其雇主的簡單401（k）計劃。為了參加，他們還必須從雇主那裡獲得至少5,000美元的簡單賠償，才能參加。

簡單的401（k）中的資金必須在帳戶中持有，直到員工達到59½歲。在此之前進行的提款將受到提早提取罰款10％。

雇主必須在建立計劃的年份中向每個合格的僱員提供延期通知，並且每年雇主繼續維護該計劃。該通知必須至少在員工有資格參加的60天之前提供。它必須包括僱員製作權的權利的聲明薪水延期捐款並終止他們參與計劃。

簡單401（k）s的優點和缺點

參加簡單的401（k）計劃有許多不同的好處。但是也有幾個缺點。我們注意到以下一些主要的。

優勢

對簡單401（k）的貢獻立即100％歸屬。滿足從計劃中獲得分配的要求的僱員可以隨時撤回其整個帳戶餘額，並且如果他們在賬戶中拒絕工作後，他們就不會丟掉工作。

簡化的功能之一是簡單的401（k）計劃不需要非歧視並進行了高額的測試，以確保該計劃符合IRS規則。這種測試通常必須由專業人員進行，並且可能很昂貴。

儘管在59½歲之前的提款受到罰款，但員工可以對其簡單的401（k）餘額進行貸款。他們還可以選擇艱苦的提款如果他們需要這樣做，他們的計劃就可以。

缺點

與其他退休方案不同，對於那些為僱員提供簡單401（k）計劃的人來說，雇主捐款是必須的。雇主有兩個可用的選擇之一。他們可以貢獻每位員工薪水的3％，也可以為每個合格工人薪水的2％提供非選擇捐款。

IRS規則禁止公司向已經涵蓋的簡單401（k）涵蓋的員工提供其他類型的退休計劃。也就是說，這些公司可能會選擇為簡單401（k）涵蓋的其他員工維護單獨的退休計劃。

貢獻帽子對於簡單的401（k），對於傳統401（k）計劃的S小。員工在2023年只能為一個簡單的401（k）計劃捐款15,500美元，而50歲及以上的員工每年捐款3,500美元。儘管這些款項增加到$ 16,000的捐款，而2024年相同的追趕$ 3,500，但這些金額仍然低於其他退休計劃。例如，納稅人可以在2023年預留其401（k）s的$ 22,500，在2024年為23,000美元預留。這些計劃的追趕捐款在2023年和2024年為7,500美元。

底線

幫助您的員工為退休而節省退休是一種保留的好方法周轉降低和保留。吸引人才也不會受到傷害。這可能有助於使小公司與大公司提供的特權保持競爭力。

儘管簡單的401（k）計劃具有很多好處，例如易於管理的規則，但與其他儲蓄計劃相比，它們確實有一些缺點。強制性貢獻和文書工作簡化了，這可能是一個負擔。

結果，它們不是每個公司的，而是一些選擇。諮詢401（k）計劃提供者和您的稅務專業人員團隊，以查看此退休工具是否是最適合您和您的員工。