美國如何從共同基金中獲益在美國征稅

如果您擁有共同基金不在免稅帳戶中，填寫1040看起來很艱鉅。有時，關於表格的規則和計算都有令人生畏的陣列。但是，碰巧的是，有多種方法可以使您的共同基金投資稅收效率。

股票資金

股票的納稅責任與股票之間是有區別的債券基金。庫存資金，如果他們交易零件股，則會徵稅資本收益。他們也發行分佈，也應納稅。

對於資本收益，有兩個率：短期（少於一年）和長期（對於持有超過一年的資產）。長期資本收益較小，最多20％。大多數人支付15％的費率或0％。短期收益被徵稅普通收入。

庫存資金有時會進行分配，這可能是股息或僅僅從股票銷售中獲取；在前一種情況下，可以以長期的資本利得稅率對它們徵稅。股息的稅率取決於它們是“合格”還是“普通”股息。

“合格”的股息以與長期資本收益相同的稅率徵稅，而“普通”股息以常規所得稅稅率徵稅，高達37％。是否將資金放回更多的基金股份中，將徵稅基金分配。當然，如果有稅基金股份以收益出售（或扣除如果有損失）。

債券資金有些不同。賺取的利息被徵稅為普通收入。但是，根據您購買的債券基金的種類，還有一些皺紋。例如，有免稅市政債券基金，但總的來說，稅收減免僅適用於您生活在同一州發行的同一狀態。

在大多數情況下，市政債券資金在聯邦一級不納稅，而聯邦債務（例如，財政法案基金）將免徵州所得稅，但仍應在聯邦一級應稅。

這使我們進入了第三類資金 - 國際。有時國際資金沒有徵稅，因為外國稅收抵免。

為了避免向人們徵稅兩倍國稅局（IRS）允許對已經支付的外國稅收抵免。這可以使它們成為一個良好的多元化和稅收對沖。但是，重要的是要仔細查看資金涵蓋的國家。與美國達成稅收條約的國家，您可能會徵稅兩次。

即使對資金的稅收規則很複雜，稅收效率仍然可以最大化。首先，最小化交易。交易大量的基金將產生更多的稅收。一個有用的策略是將債券資金放入401（k）或個人退休帳戶（IRA），例如，同時將股票資金保留在應納稅帳戶中。原因是，債券基金分配以適用於您的收入的稅率徵稅，這意味著每年都會造成稅收打擊。

也不能保證股票資金勝過債券基金（反之亦然），或者利率將保持不變，因此最簡單的是將稅收推遲到您提取錢為止。

同時，股票基金以資本利得稅率徵稅，大部分時間低於普通收入的利率。這意味著實際上每年支付較小的利率，而不是出售基金股票所收入的較高利率。

一種類型的指數基金是交易所交易基金（ETF）。 ETF可以證明更稅收效率，因為重新平衡的ETF將會不必支付相同的稅款作為共同基金。實際上，基金經理幾乎總是會出售最高的成本基礎股票首先，這意味著他們將卸載損失錢或賺錢的東西，而支付的資本收益則更少。