遞延薪酬計劃與401（k）S：有什麼區別？

遞延薪酬計劃為員工提供了其他選擇退休計劃並且經常用於補充參與401（k）計劃。延期薪酬只是一項計劃，在該計劃中，員工延遲接受部分薪酬直至指定的未來日期。例如，一個55歲和每年賺取25萬美元的個人可能會選擇在接下來的10年中推遲每年50,000美元的年度薪酬，直到退休65歲。

遞延薪酬計劃

延期薪酬資金被擱置，可以賺取投資回報，直到支付給員工的時間為止。在延期延期時，員工與遞延收入一樣繳納了社會保障和醫療保險稅，就像在其餘的收入中一樣，但不必在收到資金之前對遞延薪酬繳納所得稅。

高度補償的高管不需要年度薪酬才能繼續居住並希望減輕其稅收負擔最常使用遞延薪酬計劃（不合格的遞延薪酬計劃）。延期薪酬計劃減少了延期期間個人的應稅收入。

他們還可能減少接觸替代最低稅（AMT）並增加稅收減免的可用性。理想情況下，當個人獲得遞延賠償時，例如退休時，他們的總薪酬將有資格獲得較低的稅率，從而提供節稅。

401（k）計劃

推遲薪酬計劃通常用於補充401（k）或個人退休帳戶（IRA）是，可以將可以延遲到計劃的金額遠大於401（k）捐款的款項，最多可佔賠償金的50％。

對於50歲以下的投資者來說，對2024年的401（k）帳戶的最大允許年捐款為23,000美元。 （在2023年，這是$ 22,500。）對於50歲以上的人來說，最高為$ 30,500。 （2023年，這是30,000美元。）

關鍵差異

遞延薪酬計劃傾向於提供比大多數401（k）計劃更好的投資選擇，但在流動性。通常，由於任何原因，在指定的分配日期之前都無法訪問遞延薪酬資金。分配日期可能是在退休時或指定年數之後，必須在設置計劃並且無法更改時進行。不合格的延期薪酬資金也不能藉貸。

最多可以藉用401（k）帳戶，在某些條件下財務困難（例如巨大的，意外的醫療費用或失業）甚至可能會提早撤回。

沒收的風險

沒收的可能性是遞延薪酬計劃的主要風險之一，其安全性明顯低於401（k）計劃。遞延薪酬計劃將非正式地資助。本質上，雇主有望在指定時向僱員支付遞延資金以及任何投資收入。相比之下，有401（k），存在正式建立的帳戶。

遞延薪酬計劃的非正式性質使僱員成為雇主之一債權人。單獨保險401（k）計劃。

相比之下，如果雇主破產，則無法保證僱員將獲得遞延薪酬資金。在這種情況下，員工只是公司的另一個債權人，站在其他債權人之後，例如債券持有人和優先股東。

通常建議，僅在為401（k）計劃做出最大可能的貢獻之後才能使用遞延薪酬計劃。

底線

遞延薪酬計劃主要是由高度補償的個人使用的，他們不需要全部薪水來滿足生活費用。如果您選擇參加遞延薪酬計劃，請確保您了解所有規則和要求，以避免對資金的罰款或限制。