發現457和403（b）計劃之間的主要區別：哪個適合您？

對於前幾代人，在公共部門的工作確保通過養老金福利確保退休的保證收入。但是，公共部門和非營利組織現在提供雇主贊助的計劃，403（b）和457，幫助資助員工退休。這些計劃與私人雇主的運作類似401（k）計劃。

有兩種類型的457計劃。為州和地方政府僱員提供了457（b），而457（f）則是為非營利組織的高級管理人員提供的。

457（b）

如果您有457（b）計劃，則可以在2024年捐款23,000美元，而2025年則可以捐款23,500美元。您還可以在2024年額外捐款7,500美元和2025年追趕貢獻如果您50歲以上。

2025年，隨著安全法案2.0，457個計劃參與者的追趕限制增加了60至63至11,250美元。

如果您在三年之內，您可能能夠貢獻的兩倍正常退休年齡。該金額為2024年的$ 46,000，2025年為47,000美元。

但是，當您處於正常退休年齡的三年之內時，您的最大貢獻是貢獻限制的兩倍或年度限制的兩倍，加上前幾年未使用的年度限制。

457（f）計劃與其457（b）對應方有很大差異。有時被描述為金色手銬，457（f）用於從私營部門招募高管，那裡的工資往往更高，收益更大。

根據457（f）計劃，賠償金從沒有收入限制的情況下延遲了稅收。但是，這種遞延薪酬會遭受沒收的重大風險，這意味著如果高管們無法滿足服務時間和績效的具體要求，則可能會失去利益。當薪酬得到保證並且不再遭受沒收風險的約束時，它應作為總收入徵稅。

由於遞延賠償金尚未支付並免於徵稅，因此福利仍掌握在雇主手中。

高管必須在457（f）計劃下執行至少兩年的服務才能獲得福利。

優點

缺點

通常向私立非營利組織，公立學校僱員和某些部長的員工提供403（b）計劃。像401（k）計劃一樣，403（b）計劃定義的限制計劃這允許參與者以賦予退休稅的基礎節省。

當這些計劃於1958年制定時，他們只能投資年金合同。因此，他們被稱為減稅年金（TSA）計劃或稅收年金（TDA）計劃。

這些計劃最常用於教育機構。但是，任何有資格的實體IRS第501（c）（3）節可以採用它。

403（b）計劃的貢獻限制現在與401（k）計劃相同。所有員工的延期都是在稅前進行的，並減少了參與者的調整後的總收入（AGI）因此。

年度貢獻限額在2024年為23,000美元，2025年為23,500美元。個人可以在2024年投資7,500美元的額外追趕捐款，如果他們50歲以上，則可以投資2024年。

60至63歲的403（b）計劃參與者的追趕限制為2025年$ 11,250（對於457個計劃也是如此。）

這些計劃提供了一項額外的追趕捐款規定，稱為“終身追趕規定”或15年規則。至少有15年任期的員工有資格獲得此規定，這允許每年額外支付3,000美元的款項。但是，該規定的終身雇主雇主限額為15,000美元。

在某些情況下，允許稅後捐款，而選擇此功能的雇主也可以提供Roth捐款。

與401（k）計劃一樣，雇主可以為所有工人提出自動403（b）計劃捐款，儘管員工可以選擇退出。合格的參與者可能有資格退休儲蓄者的信用。

IRS按特定順序應用403（b）貢獻限制。首先，他們應用選修課。然後，美國國稅局使用15年的服務追趕條款。隨後是追趕貢獻。雇主有責任將捐款限制在正確的金額中。

雇主可以做出匹配的捐款，但是雇主和僱員的總捐款在2024年不得超過69,000美元，而2025年的捐款不得超過70,000美元。

如果您離開雇主，則可以將計劃帶給另一個雇主。您可以將計劃納入另外403（b），401（k）或其他合格計劃。

您也可以選擇將計劃推廣到自我指導的IRA反而。這使您能夠在整個職業生涯中可能維護一個退休計劃，而不是管理各種雇主的多個計劃。

請記住，2024年9月23日生效的退休安全規則關閉了信託投資顧問的一次性交易漏洞。這意味著，在您的計劃中建議您建議您必須為您的最大利益行事，避免誤導性陳述，並收取不超過其服務費用的合理費用。

403（b）計劃分配規則類似於401（k）規則。他們每年都有報導表格1099-r，郵寄給計劃參與者。

您可以從59½歲開始進行分銷。
除非適用特殊例外，否則在59½歲之前進行的分佈受到10％的提早提取罰款。
所有正常分佈均以普通收入徵稅。
羅斯分配是免稅的。但是，員工必須為該計劃做出貢獻，或者將Roth IRA開放至少五年，然後才能進行免稅分配。
所需的最低分佈（RMD）必須從2022年的《安全法》通過73歲開始。如果不進行最低分配將導致應撤回的金額徵收25％的消費稅。
貸款規定也可以由雇主酌情提供。貸款規則也與401（k）計劃的規則相同。參與者無法獲得超過計劃餘額的$ 50,000或一半的少數。五年內未償還的任何未償貸款餘額都被視為應稅或過早分配。
從2024年開始，參與者將每年從退休儲蓄中獲得最高1,000美元的緊急個人或家庭費用，而無需支付10％的提早提款罰款。