避免社會保障稅陷阱

社會保障曾經是免稅的。自1984年以來，對於總體收入超過設定水平的接收者來說，它一直應徵稅。這些級別已經有很多年沒有更新，因此收入的人只有25,000美元，其中包括一半的收入社會保障收入必須支付其社會保障收入的一部分聯邦所得稅。

任何繼續工作，甚至兼職的人都可能屬於這個稅收陷阱。任何有401（k）或IRA收入的人也常常屬於其中。簡而言之，沒有辦法出門，但是有一些方法可以最大程度地減少您對社會保障福利的稅款。

關鍵要點

社會保障收入福利可以徵稅高達85％，具體取決於受益人的年收入。
12個州以某種形式或另一種形式徵稅。
使您的社會保障福利免於所得稅的理想方式是確保您的總收入總收入小於支付稅的門檻。
您還可以通過優化退休帳戶中的儲蓄以及收入收入的命令來減輕稅收負擔。

收入閾值

對於單個和已婚申報人來說，有單獨的收入門檻，可以確定他們是否必須為其社會保障福利繳稅。以下是類別的細分。

應稅社會保障收入
申請狀態	收入	應納稅的社會保障百分比
單身，家庭負責人，合格的w夫，並分別結婚（配偶整整一年都生活在那裡）	低於$ 25,000	所有社會保障收入都是免稅的。
相同的	$ 25,000至$ 34,000	多達50％的社會保障收入可能應納稅。
相同的	超過34,000美元	多達85％的社會保障收入可能應納稅。
已婚共同提交	低於$ 32,000	所有社會保障收入都是免稅的。
相同的	$ 32,000至$ 44,000	多達50％的社會保障收入可能應納稅。
相同的	超過44,000美元	多達85％的社會保障收入可能應納稅。

計算您的收入水平

前兩個類別中的任何一個中的申報人都必須計算其臨時收入 - 也稱為修改後的調整後總收入（MAGI）。這需要加在一起免稅利息（例如市政債券利息），一年的50％的社會保障收入以及任何其他免稅附帶福利和排除調整後的總收入，然後減去對收入的調整（與教育相關的和家庭活動扣除之外）。

示例1

吉姆是單身。他的年度賺了19,500美元，從賭博獎金獲得了2,000美元的利息收入和1,500美元。他還獲得了10,000美元的社會保障收入。（$ 19,500 + $ 2,000 + $ 1,500 + $ 5,000 = $ 28,000）

吉姆的臨時收入將達到28,000美元。因此，他可能必須支付多達50％的社會保障福利的稅款。

示例2

亨利（Henry）和沙龍·希爾（Sharon Hill）的聯合收入為48,000美元，加上4,000美元的利息和3,000美元的股息。他們的社會保障福利達到20,000美元：

$ 48,000 + $ 4,000 + $ 3,000 + $ 10,000 = $ 65,000

他們的毛是65,000美元。他們可能必須對多達85％的社會保障福利繳稅。

如何降低社會保障稅

對於那些對社會保障福利徵稅的人有幾種補救措施。也許最明顯的解決方案是減少或消除臨時收入公式中的利息和股息收入。在上面顯示的兩個示例中，納稅人將減少他們的社會保障稅如果他們沒有在其他收入之上獲得可宣布的投資收入。

解決方案可能是將可報告的投資收入轉換為稅收收入，例如年金，不會出現表格1040直到撤回。

如果您有200,000美元存款證書（CD）賺取3％的收入為每年6,000美元，這將被視為臨時收入。但是同樣的200,000美元在年金隨著利息將其重新投資回到年金中，計算臨時收入時將有效地產生$ 0的可報告利息。

根據帳戶類型，將年金作為分配時通常成為應稅收入。因此，幾乎任何不花費從CD或其他應稅工具支付的利息的投資者都可以從將至少一部分資產轉移到含稅投資或帳戶中受益。

快速事實

稅收社會保障的州是科羅拉多州，康涅狄格州，堪薩斯州，明尼蘇達州，密蘇里州，蒙大拿州，內布拉斯加州，新墨西哥州，羅德島，猶他州，佛蒙特州，佛蒙特州和西弗吉尼亞州。獲得社會保障的64歲及以下的科羅拉多州居民因其福利而部分徵稅。 65歲以上的居民可以完全扣除所有徵稅的社會保障收入。

指定退休帳戶

另一種可能的補救措施可能是如果您處於收入門檻或接近收入門檻，則賺取少一點利益稅。在上面列出的第一個示例中，如果吉姆將其應稅投資轉移到年金中並降低1,000美元，那麼他幾乎沒有應稅福利。

只要尚未超越資金限制，將投資從應稅帳戶轉移到傳統或Roth IRA將實現相同的目標。

IRA貢獻限制

美國國稅局已建立了將新資金捐贈給IRA的貢獻限制。

傳統IRA和Roth IRA的年度貢獻限額為2023年每年$ 6,500，2024年為7,000美元。 50歲及以上的人可以存入A追趕貢獻這兩年的每年$ 1,000。

401（k）的貢獻限額為2023美元的$ 22,500，2024年為23,000美元。如果您50歲以上，則可以額外捐款7,500美元，作為2023年的追趕捐款和2024年。

在Secure 2.0 2022，從2024年開始，最大的追趕貢獻限制將為通貨膨脹索引。

IRA分佈

請記住，您可以在59½歲以後免罰分配。您絕對想避免為提前撤軍支付10％的罰款。

由於對傳統IRA的任何提款（但不是Roth IRA）都是應納稅的，因此必須仔細計劃，同時考慮您將欠這一年的其他所得稅。目的是通過在這種社會前安全期間（但在59½歲）期間進行更多提款來繳納稅款，而不是您開始獲取福利。這需要考慮從提款，社會保障福利和任何其他來源中考慮總稅收。

也要注意72歲（或2023年開始73歲），您需要服用所需的最低分佈（RMD）從這些帳戶中，您需要根據這些強制性提款計劃收入命中率。

社會保障福利應納稅嗎？

是的。如果您的合併收入（包括一半的社會保障福利）每年只有25,000美元，您將支付聯邦收入部分福利徵稅。

如果您是一個單獨的申報人，總收入在25,000美元至34,000美元之間，則最多一半的社會保障福利將作為收入徵稅。如果您的合併收入超過$ 34,000，則最多可將您的福利的85％徵稅作為收入徵稅。

如果您已婚，共同提交，並且總收入為32,000美元至44,000美元，則最多一半的合併收入將應納稅。如果超過44,000美元，則最高85％的稅率將被徵稅。

我如何弄清楚我欠多少社會保障稅？

作為填寫表格1040的過程的一部分，您將計算改良的調整後的總收入（MAGI）。如果您獲得社會保障，則該計算將計算出一半的總收益。如果對單個申報人（共同提交的夫婦）超過$ 25,000，或者32,000美元，您的一部分社會保障收入將應納稅。

在哪個年齡，社會保障不應納稅？

社會保障稅規則沒有年齡限制。它嚴格由收入決定。

底線

關於社會保障福利的應稅性，本文試圖僅涵蓋與此主題相關的主要規則和問題。有關此主題的更多信息，請訪問IRS網站並下載IRS出版物915或諮詢稅務顧問。