羅斯401（k）：退休儲蓄的重要簡介

羅斯401（k）帳戶於2006年推出。該退休帳戶是由2001年的經濟增長和稅收減免和解法的規定創建的，並以Roth IRA為模型，Roth 401（k）是雇主贊助的投資儲蓄賬戶，允許員工通過稅後退休後的退休退貨。

403（b）計劃的參與者也有資格參加Roth帳戶。儘管最初有能力在2010年底到期，但2006年《養老金保護法》是《羅斯401（k）》的永久性。

與羅斯401（k）很大程度上取決於您的觀點。從政府的角度來看，羅斯401（k）產生當前的稅收，而傳統的401（k）產生了未來的稅收收入。

您會收到對傳統401（k）的貢獻的稅收減免。從您的角度來看，預計401（k）帳戶將隨著時間的流逝而增長，而稅收損失的錢將花費所有這些年來為您工作。政府還希望這些資產增長，因為從帳戶中撤回錢時，稅收延期結束。從本質上講，政府今天為您提供稅收減免，希望將來有更多的錢來徵稅。

羅斯401（k）反向工作。您今天賺取的錢今天徵稅。當您將這筆稅後貨幣放入羅斯401（k）中時，如果該帳戶的資金至少為五年，則您在59½歲之後進行的提款將免稅。如果您期望退休時處於更高的稅率狀態，這對您有利。

如果您沒有預期的是（您的退休後的稅率比預期的要低），那麼政府從收取更多稅款中受益。

規則

您可以為羅斯401（k），傳統401（k），或假設這兩者都是由您的雇主提供的。向您的帳戶支付的年度總金額不能超過您年度薪酬的100％，最高年限。年度總捐款（雇主+僱員的2024年限額為69,000美元，有資格獲得追趕捐款的個人為76,500美元。在2025年，使用追趕捐款的限額增加到70,000美元或77,500美元。

無論您選擇傳統的401（k），羅斯401（k）還是兩者兼而有之，您的個人貢獻限制仍然保持不變。 2024年的個人貢獻限額為23,000美元，2025年的捐款限額為23,500美元。如果您50歲或以上，則可以做出最初的貢獻。對於2024年和2025年，追趕貢獻限額為7,500美元。

您選擇哪種計劃的決定很大程度上取決於您的財務狀況。如果您期望更高稅收階退休後的工作比您的工作年度之後，羅斯401（k）可能是要走的路 - 退休時將提供免稅提款。

雖然大多數投資者在退休後的稅率下降似乎很直觀，但退休人員的稅率通常更少，並且未來立法的潛在影響也可能導致較高的稅率。考慮到將來稅率的不確定性，目前擁有較低所得稅率的年輕工人可能需要考慮投資於諸如Roth 401（k）之類的稅後計劃，這基本上是鎖定較低的稅率。

要考慮的因素

有幾個因素可能會影響您是否決定打開羅斯401（k）。

• 貴公司可能不提供羅斯401（k）。這樣做對雇主是自願的，他們必須建立一個跟踪系統，以將羅斯資產與公司當前計劃隔離開來。這可能是一個昂貴的主張，您的雇主可能會選擇不這樣做。
• 所需的最低分佈不再需要指定的Roth帳戶。
• 擁有Roth和傳統的401（k）將使您可以從免稅和/或稅務遞延帳戶中賺錢，這可以幫助您在退休後管理應稅收入。

底線

在做出決定之前，確定您的當前稅率與預期的未來稅率是明智的明智之舉。投資羅斯401（k）。現在的稅率比以後所期望的要低，這使這類帳戶具有吸引力，但是如果相反，則稅收延遲的計劃可能是一個更好的選擇。