401（k）和IRA貢獻：您可以同時完成

您是否有401（k）計劃？您仍然可以為羅斯艾拉（個人退休帳戶）和/或傳統的IRA只要您遇到IRA的資格要求。

如果您也有一個401（k），但這不會影響您允許貢獻的數量。在2023年，您最多可以捐款6,500美元，或者$ 7,500追趕貢獻對於那50歲及以上。2024年，這些金額分別為$ 7,000和8,000美元。

對您的401（k）帳戶貢獻足夠的貢獻通常是有意義的匹配的貢獻來自您的雇主。但是，在此之後，將IRA添加到您的退休組合中，可以為您提供比401（k）費用更多的投資選擇，並可能更低的費用。如果您擁有至少五年的帳戶，Roth IRA還將為您提供免稅收入的來源。這是您需要知道的規則。

關鍵要點

在工作中擁有401（k）帳戶並不影響您做出IRA捐款的資格。
您的收入決定了您的傳統IRA捐款是否可扣除，它還決定了您可以為Roth IRA捐款的金額。
配偶IRAS允許您在配偶工作時做出貢獻，即使您自己沒有任何收入。
如果您對IRA捐款過多，國稅局將徵收6％的消費稅。

傳統和羅斯IRA的貢獻限制為2024年每年7,000美元，另外還有1,000美元追趕貢獻對於那些50歲以上的人。

您可以在不同類型的IRA之間進行貢獻，例如，擁有傳統和Roth IRA。但是您的總貢獻不能高於那一年的限制。傳統和羅斯IRA也有關於您的貢獻的不同規則。

傳統的IRA

對傳統IRA的貢獻通常是可以稅收優惠的。但是，如果您被401（k）或任何其他雇主贊助的計劃所覆蓋，那麼修改後的調整後總收入（MAGI）如果有的話，將確定您可以扣除的貢獻中的多少。

以下表將其分解：

如果您還有2023年的雇主計劃，IRA捐款的可抵扣性
稅收狀態	扣除全部捐款的收入	部分扣除的收入	高於此收入，不扣除	貢獻限制
單身的	不到$ 73,000	$ 73,000至$ 83,000	超過$ 83,000	如果您是50歲以上的$ 6,500 + $ 1,000
已婚，有自己的401（k）	不到$ 116,000	$ 116,000至$ 136,000	超過$ 136,000	如果您50歲以上，則每人$ 6,500 + $ 1,000
已婚，配偶有401（k）	不到$ 218,000	$ 218,000至$ 228,000	超過$ 228,000	如果您50歲以上，則每人$ 6,500 + $ 1,000
與自己的401（k）結婚，提交自己的申報表	$ 0	$ 0至$ 10,000	超過10,000美元	如果您是50歲以上的$ 6,500 + $ 1,000

IRA捐款的可抵扣性，如果您也有2024年的雇主計劃
稅收狀態	扣除全部捐款的收入	部分扣除的收入	高於此收入，不扣除	貢獻限制
單身的	不到$ 77,000	$ 77,000至$ 87,000	超過$ 87,000	$ 7,000 + $ 1,000如果您是50歲以上
已婚，有自己的401（k）	不到$ 123,000	$ 123,000至$ 143,000	超過$ 143,000	如果您50歲以上，則每人$ 7,000 + $ 1,000
已婚，配偶有401（k）	不到$ 230,000	$ 230,000至$ 240,000	超過$ 240,000	如果您50歲以上，則每人$ 7,000 + $ 1,000
與自己的401（k）結婚，提交自己的申報表	$ 0	$ 0至$ 10,000	超過10,000美元	$ 7,000 + $ 1,000如果您是50歲以上

IRS出版物590-A說明如果您或您的配偶被401（k）計劃涵蓋，如何計算可扣除捐款。

即使您沒有資格獲得可扣除的捐款，您仍然可以通過做出不可扣除的捐款來從IRA的稅收投資增長中受益。如果這樣做，您將需要提交IRS表格8606隨著您一年的納稅申報表。

羅斯·伊拉斯（Roth Iras）

羅斯·伊拉斯（Roth Iras）不提供前期稅收優惠，無論您是否有雇主計劃，都沒關係。您可以貢獻多少，或者您是否可以做出貢獻，是基於您的納稅申請狀況和當年收入。

該表顯示了當前收入閾值：

Roth IRA 2023的捐款
稅收狀態	全額捐款的收入	部分捐款的收入	不允許捐款	貢獻限制
單身的	不到$ 138,000	$ 138,000至$ 153,000	超過$ 153,000	如果您是50歲以上的$ 6,500 + $ 1,000
已婚，共同提交	不到$ 218,000	$ 218,000至$ 228,000	超過$ 228,000	如果您是50歲以上的$ 6,500 + $ 1,000
已婚，分別提交	$ 0	$ 0至$ 10,000	超過10,000美元	如果您是50歲以上的$ 6,500 + $ 1,000

Roth IRA 2024的捐款
稅收狀態	全額捐款的收入	部分捐款的收入	不允許捐款	貢獻限制
單身的	不到$ 146,000	$ 146,000至$ 161,000	超過161,000美元	$ 7,000 + $ 1,000如果您是50歲以上
已婚，共同提交	不到$ 230,000	$ 230,000至$ 240,000	超過$ 240,000	如果您50歲以上，則每人$ 7,000 + $ 1,000
已婚，分別提交	$ 0	$ 0至$ 10,000	超過10,000美元	$ 7,000 + $ 1,000如果您是50歲以上

配偶IRAS

你必須有賺取收入為IRA做出貢獻。但是，已婚夫婦有一個例外，那裡只有一位配偶在家外工作。那是一個配偶IRA。它允許受僱的配偶為非勞動配偶的IRA做出貢獻，並且是家庭退休儲蓄的兩倍。您可以開設配偶IRA作為傳統或羅斯帳戶。

重要的

您在配偶IRA中的總捐款總計不能超過聯合納稅申報表中報告的應稅薪酬。

如果您對IRA貢獻太多怎麼辦？

如果您發現自己對IRA的貢獻超出了允許的範圍，則需要撤回過度貢獻- 快速。如果不及時這樣做可能會使您每年對超過限額的金額徵收6％的消費稅責任。

如果您在繳納捐款的年份稅前提取稅款之前取出罰款，則應放棄罰款。你還需要計算您的多餘貢獻他們在IRA中賺取並從帳戶中撤回該金額。

投資收益也必須包括在您的總收入在這一年中徵稅。更重要的是，如果您不到59½，則您將對這一金額繳納10％的提早提款罰款。

什麼是IRA？

什麼是羅斯IRA？

Roth IRA是一種個人退休帳戶。它由稅後貨幣資助，這意味著您沒有預先扣除稅收（就像傳統的IRA一樣）。但是，在退休中，只要您擁有五年以上的帳戶，並且您的59½歲或以上，您進行的任何提款都是免稅和免稅的。

底線

只要您將貢獻保持在某些限制方面，您就可以為401（k）和IRA做出貢獻。對於2024年，除非您50歲以上，否則您最多可以向401（k）捐款23,000美元，在這種情況下，您可以貢獻額外的7,500美元，或總計$ 30,500。除非您50歲以上，否則您還可以向IRA捐款高達7,000美元，在這種情況下，您可以貢獻額外的1,000美元或總計8,000美元。 Roth IRA的例外是，該IRA取決於您的收入和納稅申請狀況。對傳統401（k）的貢獻的扣除性也取決於您的收入和納稅申請狀況。