受益人是否繳納人壽保險稅？

當一個受益人人壽保險政策獲得死亡福利，這筆錢不被視為應稅總收入。但是，確實存在對受益人對政策收益的某些或全部收益徵稅的情況。

如果保單持有人選擇在給定時間段內延遲人壽保險公司持有的福利支出和資金，則受益人可能必須對此期間產生的利息繳稅。當向遺產支付死亡福利時，繼承遺產的人可能必須繳納遺產稅。

關鍵要點

在典型的情況下，從人壽保險單中繼承的貨幣不徵稅為收入。
在某些情況下，受益人可能必須對該保單所付出的任何利息繳稅。
如果保單持有人將遺產而不是個人命名為受益人，則繼承該遺產的人可能必須繳納遺產稅。
受益人必須在人壽保險單上列出。
為了避免繳納人壽保險收益的任何稅，納稅人將需要將保單的所有權轉讓給他人或實體。

人壽保險何時應納稅？

利息收入

在某個時候幾乎總是應徵稅。人壽保險也不例外。這意味著什麼時候受益人獲得人壽保險收益經過一段時間的利息積累，而不是立即在保單持有人死後立即累積之後，受益人必須繳稅，而不是全部利益，而是基於利息。

例如，如果死亡益處是500,000美元，但在支付之前，它的一年有10％的利息，受益人將欠50,000美元的增長稅。

警告

根據國稅局的說法，如果人壽保險單是以現金或其他資產的轉讓給您的總收入當您提交稅款僅限於您所支付的考慮的總和，您支付的任何其他保費以及某些其他金額 - 換句話說，您不能超額支付政策作為削減您的方式應稅收入。

遺產和遺產稅

投資者似乎經常做出的一個糟糕決定是將“應付給我的財產”命名為合同協議的受益人，例如個人退休帳戶（IRA），年金或人壽保險單。

但是，當您將遺產命名為受益人時，您會剝奪命名真實人並將金融產品命名為遺囑認證過程的合同優勢。將物品留給您的房地產也增加了遺產的價值，並且可能使您的繼承人繳納高度高的遺產稅。

《內部稅收法》第2042條規定，如果收益應支付，則保險人壽保險的價值將包括您的壽命：

直接或間接地向您的遺產
要命名受益人，如果您擁有任何“所有權事件“在您去世時的政策中

Investopedia / Joules Garcia

避免人壽保險稅稅的提示

使用所有權轉讓以避免稅收

聯邦稅將不會在許多遺產上繳納。 2022年去世的死者的遺產的基本排除金額為1,206萬美元，2023年的排除額為1292萬美元。頂級稅率上限為40％。

重要的

除非國會擴大稅收擴展，否則《減稅和就業法》（包括較高的聯邦遺產稅收排除在內的）所製定的許多更改目前將在2025年底到期。

對於那些將要納稅的遺產，是否將人壽保險收益作為應稅財產的一部分包括在內，取決於被保險人去世時的保單所有權。如果您希望您的人壽保險避免避免聯邦稅收，則需要轉移您的政策所有權授予他人或實體。

以下是一些指導方針，要記住什麼時候考慮所有權轉讓：

選擇一個合格的成人/實體成為新所有者（可能是政策受益人），然後致電您的保險公司以獲取適當的任務，或轉讓所有權，表格。
新主人必須支付保費關於政策。但是，您可以在2022年每人最多贈送$ 16,000，在2023年捐款17,000美元，因此收件人可以使用此禮物來支付保費。
您將放棄將來對此政策進行更改的所有權利。但是，如果孩子，家人或朋友被任命為新所有者，則可以根據您的要求進行更改。
由於所有權轉讓是不可撤銷的事件，因此在計劃命名新所有者時要當心離婚情況。
從您的保險公司獲得書面確認，以證明所有權變更。

禮品稅

如果將三個不同的人列為被保險人，政策所有者和受益人，則可能會發生禮物稅，因為在大多數情況下，被保險人和政策所有者都是一個又一個。但是，如果被保險人與政策所有者不同，國稅局將得出結論，從政策所有者到受益人的死亡福利金額，您可能必須必須繳納禮品稅在金額上。

一旦您死亡，禮品稅就要到期，但是除非超過1292萬美元（2023年），否則死亡福利的受益人不必支付，其中包括每年超過17,000美元的禮物（2023年）。

警告

如果您在所有權轉讓後的三年內死亡，則收益的全額包含在您的遺產中，就好像您仍然擁有該政策一樣。

使用人壽保險信託來避免徵稅

從應稅財產中刪除人壽保險收益的第二種方法是創建一個不可撤銷的人壽保險信託（ILIT）。要完成所有權轉讓，您不能成為信託的受託人，您可能不會保留任何權利撤銷信任。在這種情況下，該策略是在信託中持有的，您將不再被視為所有者。因此，收益不包括作為您遺產的一部分。

為什麼選擇信任所有權而不是將所有權轉移給他人？原因之一可能是您仍然希望對該政策保持一定的法律控制。或者，也許您擔心單個所有者可能無法支付保費，而在信託中，您可以確保及時支付所有保費。如果收益的受益人是以前的婚姻中的未成年子女，則ILIT將允許您命名值得信賴的家庭成員作為受託人，以根據信託文件的條款為兒童處理這筆錢。