如何最大化納稅申報表

即使對於受過良好教育的美國人，提交稅也可能很艱難。在旨在衡量稅收素養的稅收基金會民意調查中，有55％的研究生學位的受訪者僅顯示初學者級稅收知識。另外43％的人表現出了中間知識，只有大約2％的回答足以被認為熟練。

本指南將引導您完成基本的稅收基礎，以幫助您了解如何最大化納稅申報表，從而涵蓋從提交狀態和稅收扣除到稅收抵免和高級策略的所有內容。

優化您的備案狀態

你的申請狀態可能會對您的納稅申報表產生重大影響。例如，它會影響您的稅收階，你的大小標準扣除，以及您獲得某些稅收抵免的資格。

這是國稅局（IRS）認識到的五個申請狀態：

• 單身的：未婚，離婚或合法與以前配偶分離的納稅人的默認狀態。
• 聯合已婚文件：一對已婚夫婦的申請狀態提交了一份納稅申報表，詳細介紹了兩位配偶的年度活動。
• 分別結婚文件：已婚個人的申請狀態與配偶分開提交納稅申報表。
• 戶主：為單個納稅人提供的申請狀態，這些納稅人為自己和一個在家中居住至少一年的合格人員支付了一半以上的費用。
• 合格的尚存配偶：納稅人的申請身份與一個受撫養子女的配偶在過去兩年之一中死亡。

您的投資

雖然您無法自由選擇您的申請狀態，但您可能有資格獲得多個申請狀態，在這種情況下，您應該選擇最大化您的退稅，或至少使您的稅收責任。

例如，已婚個人可以選擇共同或單獨提交。共同提交通常會導致較低的稅收，因為它可以幫助您最大程度地提高某些稅收抵免，例如兒童和受撫養的護理信用。

但是，在特定情況下，分別提交可能更有意義，例如，當配偶之間的收入分配不均時或當一個人具有大量逐項扣除時。

最大化您的稅收減免

稅收減免減少您的應稅收入，這是IRS和州稅務機構用來計算您欠多少款項的金額。雖然他們沒有降低您的稅收賬單，例如稅收抵免，但最大化您的稅收扣除仍然是優化納稅申報表的必不可少的。

稅收減免屬於幾類，而您可以採取的稅收扣除取決於收入來源和支出等因素。這是主要類型的工作方式。

標准或逐項扣除

每個納稅人都必須選擇標準扣除額或逐項扣除每年。您總是可以要求，但您不能同時奪取兩者。

標準扣除是更簡單，更常見的選擇。它使您可以根據申請狀態從收入中減去固定金額。這是2024年和2025年納稅年度的標準扣除額：

標準所得稅減免：2024＆2025
申請狀態	2024標準扣除	2025標準扣除
單身的	$ 14,600	$ 15,000
已婚分別提交	$ 14,600	$ 15,000
戶主	$ 21,900	$ 22,500
已婚共同提交或合格寡婦（ER）	$ 29,200	$ 30,000

僅當您的可扣除費用超過標準扣除時，逐項列出才有意義。例如，如果您是一個單一的申報人，並且在2024納稅年度內支付了20,000美元的合格費用，那麼您可能會從逐項列出中受益，而不是進行14,600美元的標準扣除額。

由於通過減稅和工作法（TCJA）包括州和地方稅（鹽）最高$ 10,000，慈善捐款，自付費用醫療費用超過7.5％調整後的總收​​入（AGI）。

在線扣除額

也稱為收入的調整，在線扣除額無論是進行標準扣除還是逐項列出，都可以使用。這些扣除量減少了應稅收入和AGI，這可以幫助您最大程度地提高其他扣除和稅收抵免。

通常，最重要的上線扣除額來自對稅收優惠的帳戶的貢獻，例如：

• 傳統的401（k）計劃
• 傳統的個人退休帳戶（IRA）
• 健康儲蓄帳戶（HSA）

例如，員工在2024年的401（k）中最多可捐款23,000美元。納稅人50歲或以上的納稅人也有資格獲得7,500美元的追趕捐款，從而導致當年的最高貢獻限額為30,500美元。

如果您要在2024年賺取75,000美元，並將標準扣除作為單個申報人，則將欠聯邦所得稅約8,341美元。但是，如果您要求退休捐款的上線扣除額25,000美元，則應將應稅收入減至50,000美元，聯邦所得稅將大約$ 4,016。

業務扣除

如果您是自僱，即使是通過兼職側h，您可以從您的業務收入中扣除合格的業務費用。國稅局要求這些費用是普通的（在您的行業中常見的）和必要的（對您的業務有用且適合您的）。

因此，允許扣除因業務類型而異，但通常包括：

• 內政部費用
• 商務車輛成本
• 營銷和廣告
• 辦公用品和設備
• 專業服務，例如法律或稅務幫助

利用稅收抵免

扣除額減少您的應稅收入，但稅收抵免減少了您的實際稅單。這意味著$ 1,000稅收抵免將您的納稅責任降低$ 1,000。結果，稅收抵免通常比扣除更有價值。

稅收抵免有兩種主要類型：

• 不可退還的信用額可以將您的稅收降低到零，但即使超過您所欠的金額，也不會產生退稅。
• 可退款信貸可以將您的納稅責任降低到零以下，如果金額大於您所欠的稅款，則會將退款。

稅收抵免通常，比稅收減免具有更具體的資格標準。例如，他們可能要求您達到某些收入門檻，具有特定的申請狀態或要求合格的依賴。

以下是考慮追求的一些最著名的聯邦稅收抵免：

• 節省的信用：在2024年，單檔申報者（已婚夫婦為2,000美元）的合格退休計劃的可退還稅收抵免額最高可達1,000美元。單檔人的收入必須低於38,250美元，而已婚夫婦的收入必須低於$ 76,500。
• 兒童稅收抵免（CTC）：對於有資格的17歲以下兒童的人來說，部分可退還的稅收抵免。每個兒童價值2,000美元，2024年可退還1,700美元。CTC的單檔案收入為20萬美元，已婚夫婦的收入為40萬美元。
• 高級稅收抵免：通過健康保險市場購買健康保險的人，可退還稅收抵免。通常，您的收入必須在聯邦貧困線的100％至400％之間，才能使您的家庭規模有資格。
  

保存的更多提示

考慮調整您的稅款

如果您是W-2僱員，您的雇主會根據您提供的信息從薪水中扣除稅款表格W-4。扣留更多會增加您獲得退款的機率，而預扣較少會增加欠款和触發的風險罰款罰款。

獲得退稅可能會感到滿意，但這意味著您有效地給了政府提供免息貸款。理想情況下，您應該在今年年底中打破，從而最大程度地減少退款和欠款風險。

考慮重新訪問您的W-4表格以微調您的預扣，尤其是如果您去年顯著或過度銷售，經歷更改申請狀態或獲得新的依賴。這國稅局稅收估算員可以幫助您的努力。

探索先進的稅收策略

一旦涵蓋了基本原理，您就可以探索更高級的稅收策略，以進一步增加儲蓄。但是，某些策略並不適用於每種情況，而另一些策略可能會增加風險。

以下是一些要考慮的高級稅收策略：

• 收穫稅收損失：如果您對損失價值的應稅帳戶進行投資，則可以將其出售以抵消價值增加的資產的資本收益。但是，您必須避免回購至少30天的基本相同的投資，以免觸發Wash銷售規則。
• 節稅投資：您持有投資的帳戶可能會影響您支付的稅款。例如，將高點的股票放在稅收遞延帳戶中（例如401（k）或IRA）通常有益於保護他們免於徵稅所產生的收入。
• 收入和費用時機：您的稅款可能會遲早收取收入或支付可扣除費用中受益。例如，如果您在這一年中已經有多項醫療程序，那麼在年底之前支付任何未償還的賬單，可以幫助您超過扣除醫療費用的門檻，並使逐項逐項提高價值。

尋求專業稅收建議

您的稅收狀況越複雜，專業指導就越有益。稅務專家，例如認證的公共會計師，可以幫助您確保您最大程度地扣除扣除額，要求所有可用的稅收抵免並製定複雜的長期稅收策略。

到尋找優質顧問，從您的網絡中要求推薦或在線搜索您所在地區最佳的本地稅務專業人員。要篩選潛在的候選人，請閱讀以前客戶的評論，並使用免費諮詢來評估其對自己的適用性。

底線

最大化您的納稅申報表可能很複雜，但是當您逐步進行納稅申報表時會更容易。首先選擇最有利的申請狀態，然後要求您符合您資格的所有信用和扣除。通過調整預扣或估計的付款，避免在一年中繳納過多或太少的稅款。當您準備好採取更高級的策略時，請諮詢稅務專家，以確保您正確執行它們。