獨立401（k）：它是什麼，它的工作方式

獨立401（k）一詞是指為個別小企業主及其配偶提供的稅收優惠的退休儲蓄計劃。這是401（k）計劃許多大型雇主為工人提供服務。

由於它是一個小企業主401（k），因此雇主和僱員是相同的，這意味著退休捐款限制高於傳統計劃。作為雇主做出的捐款是可以稅收扣除的，可以為獨資經營者節省大量稅收。

401（k）的獨立工作

401（k）計劃是稅收優惠，許多雇主向其僱員提供的定義捐款退休帳戶。它以《內部收入法》（IRC）的一部分命名。工人可以通過自動預扣稅來為其401（k）帳戶做出貢獻，其雇主可以匹配這些貢獻中的一些或全部貢獻 - 或根本沒有。

獨立401（k）是一個工作場所退休計劃，可供所有人提供的小型企業，包括公司，有限責任公司（LLC）和合作夥伴關係。只要他們在公司工作，唯一的其他參與者就可以是企業主的配偶。計劃不符合僱用外部或其他員工的資格。獨立的401（k）S通常便宜地建立和維護，參與者可以借用他們的餘額。

適用於401（k）s也適用於獨立401（k）s，例如：

• 不包括21歲以下的任何人。
• 在符合條件之前，員工至少完成了一年的服務選擇性延期貢獻。如果員工在一年中至少1000小時工作，則認為他們已經進行了一年的服務。
• 員工最多服務兩年的要求才有資格利潤共享捐款，儘管大多數計劃將要求限制為一年。

與其他退休帳戶一樣，國稅局（IRS）也受到捐款的限制。該機構允許個人在2023年撥出22,500美元，在2024年的個人401（k）中撥出23,000美元。那些50歲以上的人可以額外放棄追趕貢獻2023年和2024年的$ 7,500。

特殊考慮

一個為一家公司（他們沒有所有權的公司）工作並參與其401（k）的人還可以為他們在一邊經營的小型企業建立獨立的401（k）。獨立的401（k）可以通過小型企業的收入來資助。但是，對這兩個計劃的年度貢獻總體貢獻不能集體超過IRS建立的最高最高貢獻。

如果您的企業擁有有資格參加該計劃的非所有者員工，則您的業務可能不會採用獨立的401（k）計劃。因此，如果您有非所有者員工，他們一定不能滿足您為計劃選擇的資格要求。

如果您的業務未納入，則通常可以從個人收入中扣除捐款。如果您的業務合併，則可以將捐款視為業務費用。

個人401（k）s的類型

個人401（k）計劃有兩個版本：傳統版本和羅斯版本。僅在撤回傳統版本中的錢時，捐贈稅款才能征稅。在羅斯版本中，您在退休期間不繳稅，因為您預留了稅後錢。也可以選擇兩個計劃之間的兩者貢獻。

如果您年滿50歲或以上，則可以在2023年最大的66,000美元合併捐款，以及額外的7,500美元。該限制在2024年增加到69,000美元，再加上7,500美元的額外追趕捐款。

底線

401（k）計劃是由於其稅收優惠的身份，高貢獻限制和雇主的匹配組成部分而儲蓄退休的最佳方法之一。如果您是小型企業主，則可以為自己設置401（k），稱為獨立401（k），並既可以作為僱員和雇主做出貢獻，允許您利用IRS設置的兩者合併限制。