終身學習信用（LLC）：它的含義，工作原理，常見問題解答

終身學習信用（LLC）是美國聯邦所得稅守則的規定，該法規使父母和學生最多將其納稅責任降低2,000美元，以幫助抵消高等教育費用。不幸的是，LLC不可退還，這意味著您可以使用LLC繳納所欠稅款，但您不會退還任何信貸的退款。

該學分可以年復一年地要求，沒有限制。但是，它不能與同一納稅年度的美國機會稅收抵免相結合。

關鍵要點

終生學習信用是針對合格的學費和與合格教育機構的合格學生支付的合格費用。
該學分可以幫助支付本科，研究生和專業學位課程，包括獲得或提高工作技能的課程。
您可以申請信用的年數沒有限制。每個納稅申報表最多值得$ 2,000。
與終身學習學分不同，美國機會信用只能用於抵消本科學校的成本。
納稅人的納稅人超過90,000美元，即共同申報者的納稅人$ 180,000，無法索取信用額。

終身學習信用（LLC）的工作方式

當學生參加本科，畢業生或專業學位課程時，可能會要求有限責任公司。信用也可以用於特定職業相關技能的課程。

為了獲得學分的資格，必須將學生入學給國稅局認為符合資格的教育機構，並且他們必須在一定程度或公認的教育資格中參加高等教育課程，以提供或提高工作技能。

最後，必須在合格機構中註冊至少一個學術時期，該學期從他們聲稱的納稅年度開始。美國國稅局將“學術時期”定義為一個學期，三個月，季度，夏季會議或學校確定的其他時期。

重要的

根據國稅局（IRS）的說法：“符合條件的教育機構是一所提供高中高等教育的學校。它是任何大學，大學，職業學校或其他上學後教育機構，有資格參加由美國教育部主持的聯邦學生援助計劃。”

有限責任公司的收入限制

為了獲得全部信用，納稅人修改後的調整後總收入（MAGI）如果他們個人申請，則2022年的納稅年度必須為$ 80,000。對於共同提交的納稅人，收入必須為160,000美元或以下。具有至少$ 90,000的Magi的個別納稅人或以agi命中率至少為180,000美元的夫婦不質量的納稅人。

對於那些經過修改的調整後總收入超過這些金額的納稅人的信用額度，而被淘汰的納稅人根本不能索取2,000美元的信用。根據國稅局的說法，從2020年12月31日之後開始的應納稅年度，未對聯合申報者使用的修改後的調整後的總收入金額來確定LLC的減少。

如何要求有限責任公司

要符合AOTC或LLC的要求，該法律要求納稅人或其撫養人從合格的教育機構獲得1098-T表格，學費聲明。該聲明可幫助您確定您的信譽。該表格將在方框1中有一個金額，以顯示一年中收到的金額。但是，這筆錢可能不是您可以聲稱的金額。有幾個合格的教育費用超越可能影響索賠金額的學費。

檢查表格1098-T以確保其正確。如果它不正確或您沒有收到表格，請與您的學校聯繫。要聲稱有限責任公司，您必須填寫8863表格。將完整的表格附加到表格1040或表格1040-SR。

警告

您不能同時要求美國機會信用和終生學習信用。弄清楚您有資格獲得什麼，以及最適合您的情況。

其他與教育費用有關的稅收抵免

美國政府通過稅收抵免，稅收減免和稅收優惠的儲蓄計劃來補貼個人的高等教育費用。這些計劃中的每一個都降低了學生或其父母的所得稅責任。補貼包括終身學習信用，美國的機會稅抵免（AOTC），學費扣除，和529儲蓄計劃。

在高等教育的頭四年中，AOTC是專門用於教育費用的信用。 AOTC提供的最高年度學分為每位合格學生2500美元。如果信貸帶來您欠下的稅款，則您可以將退還給您的剩餘信貸額（最高1,000美元）的40％退還給您。

學費和費用扣除額允許納稅人在提交稅款時從合格的高等教育費用中的應稅收入中扣除多達4,000美元。一項529儲蓄計劃旨在通過稅收優惠的儲蓄計劃來幫助人們為將來的學費（通常是為孩子或孫子）節省資金。

一生的學習信用是多少？

根據您的罰款，該有限責任公司的價值高達最高$ 2,000或最初的10,000美元合格教育費用$ 20％。

您可以要求多少次終生學習信用？

您可以在您的一生中要求LCC的次數沒有限制。如果您有資格，則可以在每個納稅年度要求。

父母可以要求終生學習學分嗎？

是的。父母可以代表一個受撫養孩子聲稱終生學習學分。但是，您只能要求一次，因此，如果您有四個孩子，您仍然只能獲得最大的信用額，即每張納稅申報表2,000美元。您不會獲得每個孩子的信用。

美國機會信用與終生學習信用有什麼區別？

美國機會信用，以前希望信用，只能在本科研究的前四年使用。終生學習學分可用於本科生和研究生學習，以及一些專業課程和貿易學校可能符合條件。

美國的機會信用值得高達2500美元，如果您將一個以上的學生列為撫養人，則可以要求多個學分。終身學習信用只能在年度納稅申報表中最多可用於2,000美元。

一生學習信用何時到期？

有限責任公司未過期。您可以每年使用它，就像您有資格獲得信用一樣多年。

底線

美國政府的稅收抵免，稅收減免和稅收優惠的儲蓄計劃都是有用的工具，可以幫助負擔高等教育的成本上漲。如果您有資格獲得這些補貼，那麼值得在納稅時填寫必要的文書工作。那些有資格獲得終身學習學分的人將發現這是幫助負擔本科和研究生院的好方法，以及有助於獲得和提高工作技能的專業學位課程和課程。