給定默認的損失（LGD）：兩種計算方法，再加上一個示例

給定違約（LGD）的損失是估計金額銀行或其他金融機構在藉款人時損失預設值貸款。 LGD被描述為違約時總暴露量的百分比或潛在損失的單一美元價值。一個金融機構的總LGD是在對所有未償還的審查後計算的貸款使用累積損失和暴露。

了解默認值（LGD）

銀行和其他金融機構通過分析實際貸款預設值.量化損失可能很複雜，需要對幾個變量進行分析。如何在公司財務報表中解釋信貸損失包括確定信貸損失的津貼和一個可疑帳戶的津貼。

考慮一下銀行是否向XYZ公司和公司違約貸款200萬美元。銀行A的損失不一定為200萬美元。必須考慮其他因素，例如抵押品的數量，是否已分期付款，以及銀行是否利用法院系統來賠償XYZ公司。考慮到這些因素和其他因素，實際上，Bank A可能的損失遠小於最初的200萬美元貸款。

確定損失量是一個重要且相當常見的參數在大多數風險模型中。 LGD是巴塞爾模型的重要組成部分（巴塞爾二世），一套國際銀行法規，用於計算經濟資本，預期損失和監管資本。預期損失計算為貸款的LGD乘以其兩者默認的概率（PD）以及金融機構的默認暴露（EAD）。

如何計算LGD

有多種計算LGD的方式。

一種常見的變化考慮了處於風險和恢復率的風險。默認情況下的暴露是一個估計值，可預測銀行或信用合作社當債務人違約時可能會遇到貸款。恢復率是根據結果的可能性對默認值進行風險調整的措施。

LGD（以美元）=處於危險中的暴露（EAD） *（1-恢復率）

另一個基本變化將潛在的淨收入收藏收益與未償債務進行了比較。該公式提供了預計將損失哪些債務的一般比率：

LGD（百分比）= 1-（潛在的銷售收益 /未償債務）

在這兩種方法中，更常見的是使用第一個公式，因為它是反映最大潛在損失的更為保守的方法。通常，考慮到多個抵押品資產，處置成本，付款時間和每個資產的流動性，通常很難評估潛在的銷售收益尤其是什麼。

給定默認值（LGD）與默認值（EAD）的損失

默認情況下的暴露是貸款的總價值銀行暴露於借款人默認時。例如，如果借款人以100,000美元的價格拿出貸款，兩年後，貸款剩餘的金額為75,000美元，借款人違約，則默認情況下的敞口為75,000美元。

分析時默認風險，銀行經常會計算貸款因為它的目的是預測銀行將在藉款人違約時暴露的金額。隨著借款人償還貸款，默認情況下的曝光不斷變化。

LGD和EAD之間的主要區別在於，LGD考慮了違約中收回的任何經濟金額。因此，由於它是較高的數字，因此EAD代表了更為保守的測量。 LGD通常是依賴多個假設的最佳情況。

例如，如果借款人在其上默認汽車貸款，EAD代表默認情況下剩餘的貸款金額。如果是銀行收回汽車並將其出售以收回EAD的一部分，回收的金額被考慮到LGD計算中。

給定默認損失的示例（LGD）

想像一下，借款人為公寓籌集了40萬美元的貸款。在分期付款之後貸款幾年來，借款人遇到了財務困難。據估計，借款人有80％的違約機會，這意味著恢復率為20％。未償貸款餘額為$ 300,000，銀行止贖時，將能夠以20萬美元的價格出售該公寓。

要以美元計算LGD，請將風險的金額與違約可能性進行比較。在這種情況下，貸方將違約風險解釋240,000美元。

LGD（省略抵押品的美元）= $ 300,000 *（1-0.20）= $ 240,000

或者，可以將LGD計算為通常包含抵押品值的百分比。儘管上面的公式更易於計算，但並未考慮性格如果違約，公寓的收益。使用第二個變體，貸方應預期如果公寓所有者默認考慮附帶價值時。

LGD（包括抵押品在內的百分比）= 1-（$ 200,000 / $ 300,000）= 33.33％

底線

在進行貸款時，銀行傾向於盡可能降低其風險。他們評估借款人並確定貸款向那個借款人，包括他們在貸款如果違約發生，銀行將損失多少。給定默認值（LGD），默認概率（PD）和默認情況下的損失是有助於銀行量化其潛在損失的計算。