補償：它是什麼以及它的工作原理

什麼是補償化？

再原狀是指兩個獨立的個人退休帳戶（IRA）策略：

一個貢獻IRA可以作為對其他IRA的貢獻進行補充。目前允許此策略，您可以將Roth IRA的貢獻重新定為傳統的IRA貢獻，反之亦然，儘管適用於特定的截止日期。
一個Roth IRA conversion依以前可以將細菌（或撤消）重新定為傳統IRA。但是，這個策略是根據《減稅和工作法》不再允許。今天，如果您進行Roth IRA轉換，這是永久的，不可撤銷的舉動。

一種補償性化可以使您可以將對Roth IRA或傳統IRA的定期貢獻視為您對另一種IRA做出的貢獻。

例如，如果您為Roth IRA（第一個IRA）捐款7,000美元，則可以將其作為對傳統IRA（第二個IRA）的7,000美元捐款進行補充。請注意，$ 7,000是2024年IRA的貢獻限額（2023年為6,500美元）。

從一種類型的IRA到另一種IRA的貢獻使您有機會改變主意或糾正錯誤 - 例如，即使您的收入太高，您也會為Roth做出貢獻。

您必須在聯邦收入到期日之前納稅申報表（包括任何擴展名），當您做出首次貢獻以補充您的貢獻時。只要您通過此截止日期來補償您的貢獻，就可以將貢獻視為對當年第二屆IRA的貢獻。這意味著您可以有效地忽略對第一個IRA的貢獻。

您做出第一個貢獻的那一年是納稅年度與之相關的貢獻 - 不一定是您實際做出貢獻的一年。請記住，您通常必須在4月15日之前進行上一年的貢獻。

為了補充貢獻，請詢問您的IRA託管人（持有您的IRA的金融機構）將金額（包括捐款和相關收入）轉移到不同類型的IRA。補償可以在同一機構內發生（如果您對IRA都使用一名保管人），也可以通過受託人到信任轉移如果不同的提供商維護IRA。

為了補充單個退休帳戶（IRA）貢獻，您需要使用現有的IRA或打開一個新的接受撤回的資金。接下來，通知您的金融機構，您想補償貢獻。如果同一IRA提供商都認為這兩個IRA，則可以通知該機構。否則，請告知持有有關IRA捐款的託管人和將接受補充捐款的機構。

通常，您可以在線或以IRA託管人的標準表格進行補給。您必須在使用國稅局（IRS）做出原始捐款的一年中對納稅申報表報告補償化。表格8606。

如果您選擇補充IRA捐款，則必須轉移捐款以及與這些資金相關的任何收益，或減少任何損失。如果IRA完全由您要補充的貢獻和收益組成（例如，這是您只做出一個貢獻的新IRA），那麼您可以轉移整個IRA。這稱為完整的補充。

相反，如果您想轉移IRA的一部分，則將其視為部分補充。在這種情況下，您必須確定IRA的收入中有多少歸因於您要補償的貢獻。您可以通過要求您的IRA提供商為您計算此金額來跳過數學。

曾經有兩種補償技術，但現在只有一種。您可以為一個IRA做出貢獻，作為對另一個IRA的貢獻。例如，您可以為您對傳統IRA的貢獻進行補充，以作為對您的Roth IRA貢獻的貢獻，反之亦然。但是，請注意截止日期：您必須在納稅當天（或六個月延長）才能完成此操作。