減少工資的貢獻：含義，限制，常見問題解答

什麼是減薪捐款？

減少工資捐款是對退休儲蓄計劃的貢獻，該計劃通常代表員工薪酬的百分比。有了一些計劃，減少工資捐款（也稱為選修延期捐款）也可能採用特定的美元金額的形狀，這有助於雇主贊助的退休儲蓄計劃，例如401（k），403（b）或簡單的IRA。

通常，儲蓄者或僱員的辯護者為其捐款繳稅，直到他們服用分佈或退休時提取。結果，被保存的資金在稅收方式。

了解減薪捐款

減少工資捐款使員工可以自動從薪水中自動扣除，並為雇主贊助的退休帳戶做出貢獻。傳統上，減少工資捐款是稅前的，這意味著捐款金額減少了個人在捐款之年的應稅收入。

在某些情況下，可以用稅後美元捐款，例如羅斯401（k），這不會預先提供稅收減免，但退休後的提款或分配是免稅的。

雇主將報告捐款金額使用IRS形式W-2每年年底。員工將在填寫1040表格時使用此信息向IRS報告他們對IRS的貢獻。

減薪貢獻限制

這國稅局（IRS）對可以為退休計劃捐款的年度限制。 2024年的401（k），403（b）和羅斯401（k）的年度員工貢獻限額為每年23,000美元。這是從2023年的22,500美元上升。兩年中允許的追趕貢獻限額為7,500美元。

員工可能會貢獻簡單的IRA的最高金額是2024年的16,000美元（從2023年的15,500美元上漲），兩年以上50歲以上的人的追趕捐款限額為3,500美元。

美國國稅局還提供了基於捐款的計劃，稱為減少工資簡化員工退休金計劃（SARSESP）。通常，員工少於25名的小公司提供這些計劃。這些計劃使他們能夠通過降低工資向其個人退休帳戶（IRA）做出稅前捐款。員工每年的收入不超過25％，即2024年的23,000美元（高於2023年的22,500美元）。

減少工資貢獻：稅後

必須在員工的納稅申報表中宣布減少稅後捐款為收入。如果計劃允許稅後捐款，則不包括收入。因此，僱員不能在繳納納稅年度中扣除納稅申報表。