已婚文件分別解釋了：它的工作原理及其利益

已婚的文件分別是什麼？

已婚文件是已婚夫婦的稅收狀況，他們選擇記錄各自的收入，，，，豁免， 和扣除在單獨的納稅申報表上。這意味著兩個已婚的配偶都單獨提交納稅申報表。當一個配偶有巨大的醫療費用或其他逐項扣除，或者，當兩個配偶的收入數量大約相同時，可能是明智地分別提交。分別已婚申請的替代方案是已婚共同提交。通常，已婚夫婦共同提交財務上是有意義的。

已婚申請如何單獨工作

這國稅局（IRS）給納稅人五稅申請狀態選項提交年度納稅申報表：單身，已婚文件共同提交，已婚申請單獨提交，戶主， 或者合格寡婦（ER）。

任何類別已婚的人（單獨擬合或共同提交）必須結婚納稅年度。換句話說，在2024年為已婚年份提交稅款的人一定是在2024年12月31日之前結婚。

使用已婚申請單獨的狀態可能會引起人們的吸引力，並為某些夫婦提供財務優勢。結合收入並共同提交可能將它們推入更高的稅收階從而增加他們的稅單。

當夫妻分開提交時，他們必須在其上包括配偶的信息返回。根據美國國稅局的說法，如果您和您的配偶文件單獨的退貨，並且其中一個逐項扣除，則另一個配偶將有一個標準扣除零。因此，其他配偶也應列出扣除額。

特殊考慮

如果你住在社區財產州 - 阿里濟尼亞，加利福尼亞，愛達荷州，路易斯安那州，內華達州，新墨西哥州，德克薩斯州，華盛頓和威斯康星州 - 您可能需要看到稅務專家，因為有關單獨收入的規則可能會很棘手。

在大多數情況下，已婚夫婦共同提交是有意義的，尤其是因為減稅與工作法（TCJA）2017年通過。但是，有例外，包括一位配偶有大量雜項扣除或醫療費用。

分別已婚文件的標準扣除額

由於2017年的減稅與工作法（TCJA），標準扣除在2018納稅年度大幅上升。

標準扣除是不繳稅的一部分收入，從而減少應稅收入。美國國稅局允許納稅人進行標準扣除。但是，扣除額取決於您的申請狀態，年齡以及您是殘疾還是被要求為依賴在別人的納稅申報表上。2024納稅年度的標準扣除額為：

• 單身納稅人和已婚夫婦分別提交的$ 14,600
• $ 21,900家庭負責人
• $ 29,200已婚夫婦共同提交

結果，一個配偶必須具有明顯的其他扣除額或醫療費用為了使這對夫婦分別提交任何優勢。

已婚文件分別與已婚文件共同提交

已婚申請共同報價節省最多的稅收，尤其是當配偶的收入水平不同時。如果您使用已婚文件單獨狀態，那麼您可能無法利用許多潛在的有價值的稅收減免，例如以下內容：

兒童和撫養護理信用

這兒童和撫養護理信用是納稅人用來索取未償還的育兒費用的不可退還的稅收抵免。托兒服務可以包括為保姆，日托，夏令營支付的費用 - 證明他們不是一夜之間 - 以及其他護理提供者孩子們13歲以下或任何年齡的家屬在身體上或精神上都無法照顧自己。

美國機會稅收抵免（AOTC）

這美國機會稅收抵免（AOTC）有助於抵消大專教育的成本。它是在2009年引入的，要求共同提交的夫妻修改後的調整後總收入（MAGI）不超過160,000美元的資格獲得全額信貸。同時，賺取160,000美元至180,000美元的夫婦可以申請部分AOTC。

最高獎勵是每年$ 2,500的獎勵合格的教育費用在學生參加批准的高等教育機構的頭四年中。

終身學習信用（LLC）

這終身學習信用（LLC）允許父母要求在學費上花費的金額，並在合格的教育費用的前10,000美元中獲得20％的稅收抵免，從而節省每筆納稅申報表的2,000美元。合格的學費包括本科，研究生或專業學位課程。

有資格獲得LLC的收入限額。在2024年，單一申報者必須擁有80,000美元或以下的罰款，而已婚夫婦共同申請的夫妻必須擁有160,000美元或以下的Magi才能獲得全部信貸。單一申報者的罰款最高為$ 90,000，已婚夫婦共同提交，最高為$ 180,000的官員可以獲得部分信用

已婚申請的好處

除了稅單，有一種情況下，已婚申請可能特別明智。如果您不想對配偶的稅款承擔責任，並懷疑他們正在隱藏收入或索賠扣除或信貸，那麼單獨提交可能是最佳選擇。

簽署聯合退貨意味著兩個配偶都負責回報的準確性和任何配偶稅收負債或可能適用的處罰。通過簽署您的回報，而不是聯合退貨，您只能對您的退貨信息的準確性以及可能發生的任何納稅責任和罰款負責。

底線

如果您單身或喪偶，選擇納稅申請狀態可能很容易。但是，如果您已婚，那可能會更加複雜。那是因為您可以共同或單獨提交。如果您共同提交，則可以利用某些稅收抵免和扣除額。另一方面，如果您不想對配偶的稅收負責，請考慮單獨提交回報。