單檔案：概述，優點和缺點

什麼是單個申報機？

單一申報人是納稅人，他們將其聯邦所得稅申報表與國稅局（IRS）一起提交“單身”狀態。這申請狀態未婚納稅人使用任何其他申請狀態的未婚納稅人。

關鍵要點

單一申請人身份是針對不符合其他申請身份的未婚人士的。
即使您仍已婚，美國國稅局（IRS）也可能認為您未婚，如果您在納稅年度的最後六個月中與配偶分開生活，並為自己和合格的撫養者或孩子支付了一半以上的費用。
大多數可以聲稱有資格的寡婦（ER）或家庭狀況負責人的單身人士發現，在該身份下而不是作為單個申報人提交的人會很有利。
您對聯邦納稅申請的申請狀態也必須在您的州所得稅申報表上索取。
只有當一個人與配偶共同提交聯合申報表（而不是單人）時，才能要求許多稅收優惠，儘管作為單個申報人有稅收優勢，例如高自付醫療費用。

了解單一申報人

每個需要向國稅局提交聯邦所得稅申報表的人都必須選擇申請狀態。單個納稅人可以在以下五組下提交：單人，已婚共同提交，，，，已婚分別提交，，，，戶主（HOH），或者合格寡婦（ER）有一個受撫養的孩子。稅率和標準扣除額不同。

單一申報者包括在離婚或單獨的維護法令下與配偶合法分離的人，並且不符合其他申請身份的資格。雖然您可能仍會結婚，但美國國稅局（IRS納稅年度並支付了為自己和合格依賴的房屋保留房屋的一半以上的費用。

有資格提交單身的人可能會更好地要求另一種備案狀態。如果你遇到合格寡婦（ER）的條件或家庭負責人，您可能會發現，在其中一種狀態下提交的申請會導致較低的稅單。

重要的

如果您有資格獲得多個申請狀態，則可以選擇最低稅單的申請狀態。

單檔案與家庭負責人（HOH）

獨自生活的單身人士可能會認為自己是自己家庭的負責人。儘管如此，美國國稅局還是有具體的規則，可以將單一申報人與房屋主申報人區分開。

HOH的資格

HOH身份通常僅適用於未婚人士支付的一半以上的費用依賴在給定的納稅年度。根據國稅局的說法，這些費用可能包括租金或抵押貸款，抵押貸款利息，公用事業，維修，財產稅，房屋保險和在家中食用的食物。

提示

要獲得HOH身份，您必須支付一半以上維護本年住所的費用。在確定您花了多少錢時，不包括服裝，教育，醫療，假期，人壽保險或運輸的費用，或者您的服務價值。

僅僅擁有撫養人不足以申請家庭狀況。一般而言，合格的人必須是孩子，父母或其他類型的親戚（例如，祖父母或兄弟姐妹），至少一年與您同住。但是，如果合格的人是您的父母，他們就不必與您同住。

誰作為HOH歸檔支付的稅率低於單個申報人，必須達到更高的收入水平，然後才能繳納所得稅。

筆記

某些納稅人可以通過直接文件計劃直接向美國國稅局免費在線提交聯邦納稅申報表。這項服務適用於2024年居住在以下各州的人們：阿拉斯加，亞利桑那州，加利福尼亞，康涅狄格州，佛羅里達州，愛達荷州，堪薩斯州，緬因州，馬里蘭州，馬薩諸塞州，內華達州，新罕布什爾德，新澤西州，新澤西州，新澤西州，新澤西懷俄明州。納稅人必須單獨提交州納稅申報表。參考IRS網站看看您是否有資格。

標準稅收減免

一個標準扣除不需要繳稅的收入的一部分是可以用來減少應稅收入的。扣除額取決於您的申請狀態，年齡和其他因素。

2024納稅年度：單獨納稅人和已婚夫婦申請的標準扣除額為$ 14,600。對於家庭負責人，扣除額為21,900美元，而與已婚夫婦共同提交的扣除額為29,200美元。
2025納稅年度：單獨的納稅人和已婚夫婦分別提交的標準扣除額為15,000美元。對於家庭負責人，扣除額為22,500美元，而與已婚夫婦共同提交的扣除額為30,000美元。

如果您至少65歲或在納稅年度結束時法律上盲目（或兩者兼而有之）：

2024納稅年度：如果單身和HOH申報者為65歲或盲人或盲人，則可以要求額外的標準扣除額，或者如果他們均為65歲或盲人，則可以要求扣除額外的申報者。
2025納稅年度：如果單身和HOH申報者為65歲或年齡較大或盲人，則可以要求額外的標準扣除額，或者如果他們均為65歲或盲人，則可以扣除額外的標準扣除額，或者4,000美元。

美國國稅局允許申報者進行標準扣除或逐項扣除。如果您的逐項扣除額的價值大於您的標準扣除額，則列出的財務意義是有意義的。

單檔案的優點和缺點

單檔案的優點

單一申報者可能會發現自己的納稅申報表不那麼複雜，需要更少的文書工作，並發症或報告要求。已婚申請共同標準扣除只是單個申報者的標準扣除額的兩倍。但是，由於大多數夫婦沒有獲得同等的工資，因此一個人通常會被一個人“負擔”收入並關聯稅收責任另一個在其聯邦納稅申報表中。

此外，單一申報者可能會發現有資格獲得某些扣除的資格，而不是由於配偶的較高收入而被取消資格。例如，單一申請者可以扣除納稅人調整後總收入（AGI）的7.5％的醫療費用；在結合結合的結合情況下，這個門檻可能更難獲得。

單檔案的缺點

已婚和歸檔聯合退貨的夫婦確實比單一申報人有幾個稅收優勢。隨著已婚申請共同退還家庭收入，一對夫婦的集體稅收階如果一個人比另一個人賺更多的錢，則可能低於單個申報人。

也有後勤利益，例如有資格促進個人退休帳戶（IRA）的非工作配偶，而非工作人員通常不符合資格。通常，利用聯合申報者可用的更好的稅率和信用額更加有利。

一個配偶的損失可用作抵消另一個人的收益。該策略也可以用來利用更高的推論。例如，美國國稅局允許從您的AGI中扣除多達50％的合格現金捐款，而非現金捐款則20％至30％。如果一對夫婦獲得更高的收入，那麼夫婦的總扣除閾值更高。

單檔案狀態

優點

通常會導致聯邦所得稅提交更容易，更複雜的
不負擔一個有收入和另一個人相關的納稅責任的人
可能更容易實現特定的扣除額，尤其是如果潛在合作夥伴的收入更大

缺點

無法與他人匯總收入以降低有效稅率
如果沒有收入，通常沒有資格做出IRA捐款
無法利用合作夥伴的損失來獲得稅收優勢
在總收入總收入時，可能不會以較高的扣除閾值形式獲得有利的稅收待遇

單個申報人必須賺多少錢才能提交稅款？

在2024納稅年度中，65歲以下的單身納稅人的標準扣除額為14,600美元。在2025納稅年度，單個納稅人的標準扣除額增加到$ 15,000。

如果您的收入低於此金額，則通常不需要提交聯邦所得稅申報表。但是，您會的必須提交如果您是自僱人士，並獲得了超過400美元的自僱收入，或者您從州或聯邦市場購買了健康保險單。即使您不需要提交納稅申報表，您也可能需要這樣做，這樣您就不會錯過任何應有的退款。

申請狀態會影響稅收嗎？

是的，確實如此。您的納稅申請狀況決定了您對某些信用的資格，收入的一部分不繳稅（即，您的標準扣除）和您的稅率。如果適用多個申請狀態，則應選擇允許您支付最低稅額的一種。美國國稅局（IRS）具有交互式工具，可幫助您確定申請狀態。

我應該要求單身或祖先嗎？

從納稅申請的角度來看，家庭負責人更有益。但是，只有符合特定條件時，您只能在納稅申報表中打勾：您必須在一年的最後一天未婚或未婚，支付維持家庭的費用的一半以上，並有一個合格的孩子或有一個合格的孩子或與您同住的人在家中與您住在一起的一半以上（撫養父母不必與您同住）。

誰有資格獲得單一申請狀態？

沒有資格擔任家庭狀況負責人的未婚人士有資格獲得單一申請狀態。要獲得資格，一個人必須在納稅年度的最後一天結婚。此外，個人不得有資格獲得任何其他申請狀態。

提交單個或聯合退貨更好嗎？

對於許多納稅人來說，最好提交聯合退貨。共同提交的夫妻可能有資格獲得多種稅收抵免，例如所賺取的所得稅信用，教育學分或兒童和依賴的護理稅收抵免。此外，聯合申報者對某些稅收和扣除的收入閾值較高；如果一個人提交了單一申報表，他們就可以避免納稅責任。

底線

最常見的納稅申請狀態之一是單個申報人。與其他身份相比，該稅收狀態通常是由未結婚且不符合HOH身份資格的個人使用的稅收狀態，通常具有較低的標準扣除額和較低的稅收門檻。但是，單一申報者可能會單獨提交文件的文書工作較少，可能會在較低的稅收範圍內，並且可能有更簡單的納稅申報表。