วิธีการจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนที่มีหน้าที่และความรับผิดชอบ

ในฐานะผู้สนับสนุนแผนการเกษียณอายุมาภายใต้การตรวจสอบข้อบังคับที่เพิ่มขึ้นสำหรับพวกเขาความไว้วางใจความรับผิดชอบในการจัดการสินทรัพย์แผนคณะกรรมการการลงทุนมีบทบาทสำคัญมากขึ้นในกระบวนการตัดสินใจลงทุน แม้ว่าพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เกษียณอายุของพนักงานปี 1974 (ERISA)ไม่ต้องการมันการจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนถือเป็นกลยุทธ์การจัดการความเสี่ยงที่ดีสำหรับผู้สนับสนุนแผนที่ต้องแบกรับความรับผิดส่วนใหญ่ของความไว้วางใจโดยการจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนผู้สนับสนุนแผนจะสามารถให้ความสำคัญกับประเด็นสำคัญที่ส่งผลกระทบต่อผู้เข้าร่วมแผน

การจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุน

ผู้สนับสนุนแผนกำหนดคณะกรรมการการลงทุนโดยร่างกฎบัตรรายละเอียดวิธีการเลือกสมาชิกคณะกรรมการ กฎบัตรควรระบุวัตถุประสงค์ของคณะกรรมการซึ่งคือการกำหนดกระบวนการอย่างเป็นทางการในการจัดการกลยุทธ์การลงทุนของแผน นอกจากนี้ยังกำหนดบทบาทและความรับผิดชอบของสมาชิกและข้อกำหนดในการรักษาสมาชิก กฎบัตรสามารถกำหนดว่าสมาชิกคณะกรรมการใดเป็นสมาชิกที่ลงคะแนนเสียงที่รับหน้าที่ความไว้วางใจและเป็นสมาชิกที่ไม่ได้ลงคะแนนซึ่งไม่ถือว่าเป็นความไว้วางใจ

บทบาทและความรับผิดชอบของสมาชิกคณะกรรมการ

ได้รับความรู้ที่จำเป็น

สมาชิกคณะกรรมการจำเป็นต้องได้รับการศึกษาเกี่ยวกับกฎระเบียบของ ERISA และหน้าที่ความไว้วางใจของพวกเขา สมาชิกควรมีความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับขั้นตอนที่ระบุไว้ในเอกสารแผนสำหรับการจัดการสินทรัพย์ของแผนรวมถึงกลยุทธ์การลงทุนของแผน สมาชิกไม่จำเป็นต้องมีพื้นฐานการลงทุน แต่ควรมุ่งมั่นที่จะเรียนรู้สิ่งที่พวกเขาจำเป็นต้องรู้เพื่อทำการตัดสินใจอย่างชาญฉลาด มันเป็นความรับผิดชอบของสมาชิกคณะกรรมการที่จะติดตามการเปลี่ยนแปลงในกฎระเบียบของ ERISA และคำวินิจฉัยทางกฎหมายที่ส่งผลกระทบต่อการจัดการของแผน

พัฒนางบนโยบายการลงทุน

สร้างงบนโยบายการลงทุน (IPS)เพื่อรวมปรัชญาการลงทุนและกลยุทธ์การลงทุน ขั้นตอนการตรวจสอบสถานะสำหรับการเลือกและตรวจสอบตัวเลือกการลงทุนควรได้รับการรับรองอย่างดี IPS ควรรวมเกณฑ์มาตรฐานสำหรับการวัดประสิทธิภาพของแผน ควรรวมถึงกระบวนการในการเลือกและประเมินผู้จัดการการลงทุนพร้อมกับเกณฑ์การประเมินและขั้นตอนการแทนที่ IPS ควรได้รับการตรวจสอบเป็นประจำทุกปีเพื่อบัญชีสำหรับความไม่สอดคล้องใด ๆ ในการจัดการแผน

ประเมินผลการลงทุน

เปรียบเทียบประสิทธิภาพของแผนกับมาตรฐานใน IPS มองหาการเปลี่ยนแปลงในทีมจัดการการลงทุนรูปแบบการลงทุนค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายและสินทรัพย์ภายใต้การจัดการ (AUM)เพื่อตรวจสอบว่าทั้งหมดยังคงสอดคล้องกับวัตถุประสงค์การลงทุนและพารามิเตอร์ของแผนหรือไม่

ตรวจสอบการเงิน

การดำเนินงานทางการเงินของแผนควรได้รับการตรวจสอบอย่างน้อยปีละครั้งโดยมีรายงานที่จัดทำขึ้นสำหรับคณะกรรมการของ บริษัท

จัดการประชุมปกติ

ความรับผิดชอบและหน้าที่เหล่านี้ส่วนใหญ่ดำเนินการในการประชุมคณะกรรมการการลงทุนซึ่งควรจัดขึ้นสองถึงสี่ครั้งต่อปี ควรมีข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดรวมถึงรายงานของที่ปรึกษาตามแผนพร้อมกับวาระการประชุมให้กับสมาชิกคณะกรรมการก่อนการประชุม

จัดทำเอกสารทุกอย่าง

หนึ่งในความรับผิดชอบหลักของคณะกรรมการการลงทุนคือการแสดงให้เห็นว่ากระบวนการที่รอบคอบอยู่ในสถานที่และติดตามการตัดสินใจ สิ่งนี้ทำผ่านเอกสารรายละเอียดของกิจกรรมการประชุมและการตัดสินใจใด ๆ คณะกรรมการควรรวมไฟล์การตรวจสอบความน่าเชื่อถือซึ่งรวมถึงเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนทั้งหมด

ยอมรับความรับผิดชอบ

สมาชิกคณะกรรมการแต่ละคนควรรับทราบและยอมรับความรับผิดชอบและหน้าที่ทั้งหมดเหล่านี้ สมาชิกคณะกรรมการจะต้องตระหนักว่าความไม่รู้หรือการสื่อสารที่ไม่ดีไม่สามารถปลดปล่อยความรับผิดของความไว้วางใจได้และกฎและข้อบังคับของ ERISA นั้นอยู่ในสถานที่เพื่อปกป้องผู้เข้าร่วมแผนไม่ใช่สมาชิกคณะกรรมการหรือผู้สนับสนุนแผน ความรับผิดชอบสูงสุดของผู้สนับสนุนแผนและคณะกรรมการการลงทุนคือการปกป้องผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมแผนซึ่งสามารถทำได้โดยการสร้างแผนที่ดีที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้และจัดการตามมาตรฐานความไว้วางใจสูงสุด