ค้นพบความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแผน 457 และ 403 (b): ข้อใดที่เหมาะกับคุณ?

สำหรับคนรุ่นก่อน ๆ การทำงานในภาครัฐทำให้มั่นใจได้ว่ารายได้ที่รับประกันในการเกษียณอายุผ่านผลประโยชน์เงินบำนาญ อย่างไรก็ตามองค์กรภาครัฐและองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรได้เสนอแผนการสนับสนุนนายจ้าง403 (b)และ457เพื่อช่วยกองทุนเพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน แผนเหล่านี้ทำหน้าที่คล้ายกับนายจ้างเอกชนแผน 401 (k)-

มีสองประเภทของ457 แผน- มีการเสนอ 457 (b) ให้กับพนักงานของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นในขณะที่ 457 (f) สำหรับผู้บริหารระดับสูงที่ไม่หวังผลกำไร

457 (B)

หากคุณมีแผน 457 (b) คุณสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 23,000 ในปี 2024 และ $ 23,500 ในปี 2025 นอกจากนี้คุณยังสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มอีก $ 7,500 ในปี 2024 และ 2025การมีส่วนร่วมในการติดตามหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

สำหรับปี 2025 ด้วยเส้นทางของSecure Act 2.0ขีด จำกัด การติดตามสำหรับผู้เข้าร่วมแผน 457 คนเพิ่มขึ้นสำหรับผู้ที่มีอายุระหว่าง 60 ถึง 63 ถึง $ 11,250

คุณอาจมีส่วนร่วมมากถึงสองเท่าของขีด จำกัด หากคุณอยู่ภายในสามปีของอายุเกษียณปกติ-จำนวนนี้คือ $ 46,000 สำหรับ 2024 และ $ 47,000 สำหรับปี 2025

อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมสูงสุดของคุณเมื่อคุณอยู่ภายในสามปีของอายุเกษียณปกติคือน้อยกว่าสองเท่าของขีด จำกัด การบริจาคหรือขีด จำกัด รายปีรวมถึงขีด จำกัด รายปีที่ไม่ได้ใช้จากปีก่อน

457 (F)

แผน 457 (f) แตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญจาก 457 (b) คู่ บางครั้งอธิบายว่าเป็นกุญแจมือทองคำ 457 (f) ถูกใช้เพื่อรับสมัครผู้บริหารจากภาคเอกชนซึ่งการจ่ายเงินมีแนวโน้มที่จะสูงขึ้นและผลประโยชน์ที่ใจดีมากขึ้น

ภายใต้แผน 457 (f) ค่าตอบแทนจะถูกเลื่อนออกไปจากการเก็บภาษีโดยไม่มีข้อ จำกัด รายได้ อย่างไรก็ตามค่าตอบแทนที่รอการตัดบัญชีนี้อาจมีความเสี่ยงอย่างมากต่อการริบซึ่งหมายความว่าผู้บริหารเสี่ยงต่อการสูญเสียผลประโยชน์หากพวกเขาไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดเฉพาะสำหรับระยะเวลาการให้บริการและประสิทธิภาพ เมื่อการชดเชยกลายเป็นรับประกันและไม่ได้รับความเสี่ยงจากการริบอีกต่อไปมันจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้รวม

เนื่องจากการชดเชยที่รอการตัดบัญชียังไม่ได้รับเงินและได้รับการปกป้องจากการเก็บภาษีผลประโยชน์ยังคงอยู่ในมือของนายจ้าง

ผู้บริหารจะต้องดำเนินการบริการเป็นเวลาอย่างน้อยสองปีเพื่อรับผลประโยชน์ภายใต้แผน 457 (f)

457 แผน: ข้อดีและข้อเสีย

แผน 403 (b)

โดยทั่วไปแล้วแผน 403 (b) จะเสนอให้กับพนักงานขององค์กรไม่แสวงหากำไรเอกชนพนักงานโรงเรียนของรัฐและรัฐมนตรีบางคน เช่นแผน 401 (k) แผน 403 (b) คือแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ที่อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมประหยัดตามพื้นฐานการรอการตัดบัญชีสำหรับการเกษียณอายุ

เมื่อแผนเหล่านี้ถูกสร้างขึ้นในปี 2501 พวกเขาสามารถลงทุนในสัญญาเงินรายปีเท่านั้น ดังนั้นพวกเขาจึงเป็นที่รู้จักกันในชื่อเงินรายปีภาษี (TSA)แผนแผนหรือแผนเงินงวดที่รอการตัดบัญชี (TDA)

แผนเหล่านี้มักใช้โดยสถาบันการศึกษา อย่างไรก็ตามเอนทิตีใด ๆ ที่มีคุณสมบัติภายใต้IRS มาตรา 501 (c) (3)สามารถนำมาใช้

403 (b) แผน: การบริจาคและขีด จำกัด การเลื่อนเวลา

ขีด จำกัด การบริจาคสำหรับแผน 403 (b) ตอนนี้เหมือนกับแผน 401 (k) การเลื่อนเวลาของพนักงานทั้งหมดทำบนพื้นฐานก่อนคลอดและลดผู้เข้าร่วมรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)ดังนั้น

ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีคือ $ 23,000 ในปี 2024 และ $ 23,500 ในปี 2025 บุคคลสามารถลงทุนเงินบริจาคเพิ่มเติมได้ที่ $ 7,500 สำหรับปี 2024 และ 2025 หากพวกเขาอายุ 50 ปีขึ้นไป

ขีด จำกัด การติดตามสำหรับผู้เข้าร่วมแผน 403 (b) อายุ 60 ถึง 63 คือ $ 11,250 สำหรับปี 2025 (นี่เป็นกรณีของแผน 457 ด้วย)

แผนเหล่านี้เสนอบทบัญญัติการสนับสนุนเพิ่มเติมที่เรียกว่าบทบัญญัติการติดตามตลอดชีวิตหรือกฎ 15 ปี พนักงานที่ดำรงตำแหน่งอย่างน้อย 15 ปีมีสิทธิ์ได้รับบทบัญญัตินี้ซึ่งอนุญาตให้มีการชำระเงินเพิ่มอีก $ 3,000 ต่อปี อย่างไรก็ตามบทบัญญัตินี้ยังมีวงเงินนายจ้างต่อนายจ้างตลอดชีวิตที่ $ 15,000

การบริจาคหลังหักภาษีได้รับอนุญาตในบางกรณีและการบริจาคของ Roth ก็มีให้สำหรับนายจ้างที่เลือกใช้คุณสมบัตินี้

เช่นเดียวกับแผน 401 (k) นายจ้างสามารถจัดตั้งการสนับสนุนแผน 403 (b) อัตโนมัติสำหรับคนงานทุกคนแม้ว่าพนักงานอาจไม่เข้าร่วม ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตของผู้ช่วยเกษียณอายุ-

IRS ใช้ข้อ จำกัด การบริจาค 403 (b) ในลำดับที่เฉพาะเจาะจง ก่อนอื่นพวกเขาใช้การเลื่อนเวลาเลือกตั้ง กรมสรรพากรใช้ข้อกำหนดการรับบริการ 15 ปี เหล่านี้ตามมาด้วยการมีส่วนร่วมในการติดตามมันเป็นความรับผิดชอบของนายจ้างในการ จำกัด การมีส่วนร่วมในจำนวนที่ถูกต้อง

403 (b) แผน: โรลโอเวอร์

หากคุณออกจากนายจ้างคุณสามารถนำแผนของคุณไปหานายจ้างคนอื่น คุณสามารถม้วนแผนของคุณไปยังอีก 403 (b), 401 (k) หรือแผนที่ผ่านการรับรองอื่น

คุณยังสามารถเลือกที่จะม้วนแผนของคุณเป็นไฟล์IRA กำกับตนเองแทน. สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถรักษาแผนการเกษียณอายุได้ตลอดอาชีพของคุณแทนที่จะจัดการแผนหลายแผนจากนายจ้างหลายราย

โปรดทราบว่ากฎความปลอดภัยเพื่อการเกษียณอายุซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 23 กันยายน 2024 ปิดช่องโหว่การทำธุรกรรมครั้งเดียวสำหรับที่ปรึกษาการลงทุนที่ไว้วางใจ ซึ่งหมายความว่าความไว้วางใจที่แนะนำให้คุณทราบเกี่ยวกับแผนการของคุณจะต้องดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ที่ดีที่สุดของคุณหลีกเลี่ยงคำสั่งที่ทำให้เข้าใจผิดและเรียกเก็บเงินไม่เกินค่าธรรมเนียมที่สมเหตุสมผลสำหรับบริการของพวกเขา

403 (b) แผน: การแจกแจง

403 (b) กฎการกระจายแผนมีลักษณะคล้ายกฎ 401 (k) มีรายงานในแต่ละปีแบบฟอร์ม 1099-Rซึ่งส่งทางไปรษณีย์ไปยังผู้เข้าร่วมแผน

• คุณสามารถเริ่มแจกจ่ายเมื่ออายุ59½
• การแจกแจงที่ดำเนินการก่อนอายุ59½จะได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10% เว้นแต่จะมีข้อยกเว้นพิเศษ
• การแจกแจงแบบปกติทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ
• การแจกแจง Roth ปลอดภาษี อย่างไรก็ตามพนักงานจะต้องมีส่วนร่วมในแผนหรือเปิด Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีก่อนที่จะสามารถแจกจ่ายปลอดภาษีได้
• การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)จะต้องเริ่มต้นที่อายุ 73 ด้วยการผ่านพระราชบัญญัติความปลอดภัยของปี 2022 ความล้มเหลวในการใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจะส่งผลให้ภาษีสรรพสามิต 25% สำหรับจำนวนเงินที่ควรถอนออก
• บทบัญญัติสินเชื่ออาจมีให้ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของนายจ้าง กฎสินเชื่อส่วนใหญ่ก็เหมือนกับแผน 401 (k) ผู้เข้าร่วมไม่สามารถเข้าถึงได้เกินกว่า $ 50,000 หรือครึ่งหนึ่งของยอดคงเหลือในแผน ยอดเงินกู้ที่ค้างชำระใด ๆ ที่ไม่ได้ชำระคืนภายในห้าปีจะถือว่าเป็นการกระจายที่ต้องเสียภาษีหรือก่อนกำหนด
• เริ่มต้นในปี 2567 ผู้เข้าร่วมจะสามารถเข้าถึงได้สูงถึง $ 1,000 ต่อปีจากการออมเพื่อการเกษียณอายุสำหรับค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลหรือครอบครัวฉุกเฉินโดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับการถอนก่อนกำหนด 10%

403 (b) แผน: ตัวเลือกการลงทุน

ตัวเลือกการลงทุนในแผน 403 (b) มี จำกัด โดยทั่วไปแล้วกองทุนจะลงทุนในสัญญาเงินรายปีที่จัดทำโดย บริษัท ประกันภัยหรือในกองทุนรวมผ่านบัญชีผู้ดูแล

สถานการณ์นี้เป็นแหล่งที่มาของการอภิปรายอย่างต่อเนื่องในชุมชนการวางแผนทางการเงินและการเกษียณอายุ ค่างวดเป็นยานพาหนะที่ต้องเสียภาษีและของตัวเองและไม่มีสิ่งเช่นการเลื่อนภาษีสองครั้ง

403 (b) แผน: ปัญหาเบ็ดเตล็ด

403 (b) แผนแตกต่างจาก 401 (k) s ในทางทฤษฎีการบริจาค 403 (b) จะได้รับทันทีและไม่สามารถริบได้ อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัตินายจ้างสามารถบริจาคบัญชีแยกต่างหากและในฐานะที่เป็นผลประโยชน์ได้นำไปใช้กับแผน 403 (b)

นอกจากนี้เนื่องจากไฟล์พระราชบัญญัติการป้องกันการละเมิดและการคุ้มครองผู้บริโภคในปี 2548แผน 403 (b) ได้รับการคุ้มครองในระดับเดียวกันจากเจ้าหนี้เป็นแผนการที่ผ่านการรับรอง

ผู้เข้าร่วมแผนควรตระหนักถึงค่าธรรมเนียมทั้งหมดที่เรียกเก็บโดยแผนและผู้ให้บริการการลงทุน ผู้ดูแลแผนจะต้องให้รายละเอียดค่าธรรมเนียมเหล่านี้แก่ผู้เข้าร่วมแผนทั้งหมด

บรรทัดล่าง

หากคุณต้องการเวลามากขึ้นในการเก็บเงินเพื่อการเกษียณอายุแผน 457 (b) อาจดีที่สุดสำหรับคุณ 403 (b) มักจะมีตัวเลือกการลงทุนน้อยลง อย่างไรก็ตามคุณสามารถแยกการมีส่วนร่วมระหว่างทั้งสองแผน ในปี 2024 คุณสามารถประหยัดได้ $ 46,000 ($ 47,000 ในปี 2025) ระหว่างสองแผนไม่รวมถึงการมีส่วนร่วมใด ๆ หากคุณมีสิทธิ์