รู้กฎสำหรับ ROTH 401 (k) Rollovers

Roth 401 (k) สามารถรีดเข้าไปใน Roth IRA หรือ Roth 401 (k) ที่มีอยู่หรือใหม่ กฎมีความซับซ้อนดังนั้นคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจระยะเวลาการถือครองห้าปีข้อ จำกัด อายุไม่ว่าจะเป็นการกระจายที่ผ่านการรับรองหรือไม่ผ่านการรับรองและผลกระทบทางภาษีใด ๆ หากมีการเรียกใช้ภาษี

Roth IRAS และ 401 (k) อนุญาตให้คุณถอนการบริจาคของคุณโดยไม่มีการลงโทษได้ตลอดเวลา แต่หากต้องการถอนรายได้หรือการเลื่อนเวลาก่อนหักภาษีโดยไม่มีการลงโทษคุณต้องเปิดบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและ59½ (เรียกว่าการกระจายที่ผ่านการรับรอง)

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าเมื่อทำไฟล์การกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองอัตราส่วนถูกใช้เพื่อคำนวณว่ารายได้ของมันมีเท่าใดและมีส่วนร่วมเท่าใด อัตราส่วนนี้คำนวณโดยการหารจำนวนเงินที่คุณสนับสนุนโดยจำนวนเงินทั้งหมดในบัญชี

ตัวอย่างเช่นลองจินตนาการว่าคุณมีส่วนร่วม $ 40,000 และยอดเงินในบัญชีของคุณคือ $ 42,000 อัตราส่วนของคุณคือ $ 40,000 ÷ $ 42,000 = 0.95 คุณใช้จ่าย $ 5,000 ดังนั้นคุณจึงคูณตัวเลขนั้นด้วยอัตราส่วนของคุณ ส่วนการบริจาคของการกระจายนี้คือ $ 4,762 (ปัดเศษขึ้น) ดังนั้น $ 238 ของการกระจายนี้คือรายได้และต้องเสียภาษีหากไม่มีคุณสมบัติ

โดยทั่วไปแล้ว Rollovers จะไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่ใช้วิธีหนึ่งต่อไปนี้

ตัวเลือกโรลโอเวอร์ Roth 401 (k) ของคุณ

ตัวเลือกของคุณสำหรับโรลโอเวอร์ Roth 401 (k) ถูก จำกัด ไว้ที่บัญชี Roth ตัวอย่างเช่นคุณสามารถโอนเงินจากไฟล์Roth 401 (K)เป็น Roth IRA หรือคุณสามารถม้วน Roth 401 (k) เก่าให้เป็น Roth 401 (k) ใหม่ได้หากมี

มีสามวิธีที่คุณสามารถหมุน Roth 401 (k) มากกว่า:

• โรลโอเวอร์โดยตรง: ผู้ดูแลแผนของคุณสามารถตัดเช็คที่ทำไปยังบัญชีใหม่ซึ่งคุณนำหรือส่งไปยังผู้ดูแลบัญชีใหม่โดยไม่มีการลงโทษ
• ผู้ดูแลผลประโยชน์: บัญชีเก่าและผู้ดูแลบัญชีใหม่จัดการการโอนสำหรับคุณโดยไม่มีการลงโทษ นี่เรียกอีกอย่างว่าการถ่ายโอนโดยตรง
• โรลโอเวอร์ 60 วัน: คุณสามารถนำเงินทุนออกจากบัญชีเพื่อจัดจำหน่ายเพื่อวางไว้ในแผนใหม่ คุณมีเวลา 60 วันในการถ่ายโอน หากคุณไม่ฝากเงินในบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่นภายในเวลานั้นคุณจะจ่ายภาษีและค่าปรับที่จำเป็น

ข้อพิจารณาเมื่อกลิ้งเข้าไปใน Roth IRA

การบริจาคของ Roth IRA สามารถถอนได้ปลอดภาษีและปลอดค่าปรับได้ตลอดเวลาโดยไม่คำนึงถึงอายุ แต่กฎสำหรับการแจกแจงรายได้แตกต่างกันไป อันการกระจายที่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA ตรงตามกฎห้าปีและทำเมื่อหรือหลังอายุ59½หลังจากความตายเป็นผลมาจากความพิการหรือการซื้อบ้านครั้งแรก การแจกแจงที่ผ่านการรับรองเหล่านี้ปราศจากภาษีและบทลงโทษ

การถอนรายได้จากบัญชีจะต้องเสียภาษีทั้งรายได้และค่าปรับหากเงื่อนไขเหล่านี้ไม่เป็นไปตาม ภาษีเงินได้จะได้รับการเรียกเก็บค่า Pro-Rata เกี่ยวกับรายได้จากการมีส่วนร่วมของคุณและการลงโทษ 10% อาจนำไปใช้กับส่วนหนึ่งของการจัดจำหน่ายหากคุณมีการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรอง

เงินทุนม้วนจาก Roth 401 (k) เป็น Roth IRA ที่มีอยู่ซึ่งตรงกับระยะเวลาการถือครองห้าปีที่สืบทอดนาฬิกาห้าปีของ Roth IRA อย่างไรก็ตามสิ่งนี้ไม่เป็นความจริงหากเงินทุนจาก Roth 401 (k) ถูกนำไปสู่ใหม่ Roth Ira

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเปิด Roth IRA ในปี 2559 คุณทำงานให้กับนายจ้างของคุณตั้งแต่ปี 2019 ถึง 2023 แล้วลาออก การแจกจ่ายเต็มรูปแบบจาก Roth 401 (k) ของคุณม้วนเข้าสู่ Roth IRA ตรงกับกฎห้าปีสำหรับการแจกแจงที่ผ่านการรับรองเพราะ Roth IRA ที่คุณกำลังกลิ้งเงินทุนมานานกว่าห้าปี

ข้อควรพิจารณาเมื่อกลิ้งเข้าไปใน Roth 401 (k)

กฎการแจกจ่ายเฉพาะจากบัญชีใหม่จะแตกต่างกันไปตามแผนถ้าคุณม้วน Roth 401 (k) เก่าของคุณเป็น Roth 401 (k) ใหม่ นายจ้างใหม่ของคุณทรัพยากรมนุษย์แผนกควรจะสามารถช่วยเหลือสิ่งนี้ได้

อย่างไรก็ตามเงื่อนไขพื้นฐานบางอย่างมีผลบังคับใช้ จำนวนปีที่เงินทุนอยู่ในแผนเก่าควรนับรวมเป็นระยะเวลาห้าปีสำหรับการแจกแจงที่มีคุณสมบัติหากคุณตัดสินใจที่จะม้วนเงินจาก Roth 401 (k) เก่าของคุณไปจนถึง Roth 401 (k) ใหม่ของคุณผ่านการโอนผู้ดูแล นายจ้างคนแรกจะต้องติดต่อนายจ้างใหม่เกี่ยวกับการบริจาคของพนักงานที่ถูกรีดและยืนยันปีแรกที่พวกเขาทำ

ระยะเวลาห้าปีจะเริ่มต้นอีกครั้งหากคุณทำแบบโรลโอเวอร์บางส่วนไปยัง Roth 401 (k) ใหม่ คุณไม่ได้รับเครดิตสำหรับช่วงเวลาที่กองทุนอยู่ใน Roth 401 (k) เก่าของคุณ

บรรทัดล่าง

กฎสำหรับการกลิ้งเงินทุนไปยัง Roth 401 (k) มีความซับซ้อน อย่าลืมตรวจสอบภาษีและผลกระทบอื่น ๆ อย่างเต็มที่ก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะจัดการเงินเหล่านี้ได้อย่างไรหลังจากที่คุณออกจาก บริษัท ที่มีแผนจัดพวกเขา - เป็นการดีที่สุดที่จะปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือที่ปรึกษาก่อนที่จะกลิ้งแผนของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้ก่อให้เกิดเหตุการณ์ภาษีที่ไม่จำเป็น