การกระจาย Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรอง: มันคืออะไรมันทำงานอย่างไร

ไม่มีคุณสมบัติบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth (Roth IRA)การแจกจ่ายเป็นการถอนที่ไม่ตรงInternal Revenue Service (IRS)เกณฑ์สำหรับการกระจายที่ผ่านการรับรอง- หากคุณใช้การกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองคุณอาจต้องเสียภาษีเนื่องจากจำนวนเงินที่ถอนออกรวมถึงการลงโทษการถอนก่อน

ประเด็นสำคัญ

การแจกแจงบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลที่ไม่มีคุณสมบัติของ Roth (Roth IRA) ขึ้นอยู่กับภาษีและอาจมีการลงโทษในการถอนก่อน
การแจกแจง Roth IRA ที่ผ่านการรับรองจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่แน่นอนเช่นเจ้าของบัญชีจะต้องมีอายุอย่างน้อย59½ปีและบัญชีอย่างน้อยห้าปี
คุณสามารถถอนเงินบริจาค แต่ไม่ใช่รายได้จาก Roth IRA ได้ตลอดเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามโดยไม่ต้องจ่ายภาษีหรือค่าปรับ

ทำความเข้าใจกับการแจกแจง Roth IRA ที่ไม่มีคุณสมบัติ

กฎการจัดจำหน่ายสำหรับ Roth IRA นั้นแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณถอนเงินบริจาคหรือรายได้ Roth Irasได้รับเงินทุนหลังหักภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ได้รับภาษีล่วงหน้าอย่างที่คุณต้องการด้วยIRA ดั้งเดิม- แต่เงินที่คุณถอนออกนั้นปราศจากภาษีในการเกษียณตราบใดที่คุณมีเงื่อนไขสองสามข้อ

เนื่องจากคุณจ่ายภาษีเงินได้แล้วเกี่ยวกับเงินที่คุณมีส่วนร่วมในบัญชีคุณสามารถถอนการบริจาคจาก Roth IRA ได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือบทลงโทษ กฎแตกต่างกันไปสำหรับรายได้ การถอนรายได้ที่ไม่สอดคล้องกับเกณฑ์ดังต่อไปนี้โดยทั่วไปจะถูกจัดประเภทเป็นการแจกแจง Roth IRA ที่ไม่มีคุณสมบัติ:

มันเกิดขึ้นอย่างน้อยห้าปีหลังจากที่คุณเปิดและให้เงินสนับสนุน Roth IRA ของคุณ
หนึ่งในต่อไปนี้เป็นจริงเช่นกัน:

คุณมีอายุอย่างน้อย59½ปี
คุณมีความพิการ
การชำระเงินให้กับคุณผู้รับผลประโยชน์หรือไปยังอสังหาริมทรัพย์ของคุณหลังความตาย
การถอนตัวสูงถึง $ 10,000 เพื่อจัดหาเงินทุนเป็นบ้านของผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก
การถอนตัวสูงถึง $ 5,000 เพื่อสนับสนุนการเกิดของเด็กใหม่หรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม

การแจกแจง Roth IRA ที่ไม่มีคุณสมบัติจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ทั่วไป- นอกจากนี้คุณจะต้องจ่ายค่าปรับก่อนกำหนด 10% หากคุณอายุน้อยกว่า59½

สำคัญ

การจัดจำหน่ายที่ไม่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA ของคุณไม่เพียง แต่ส่งผลให้เกิดภาษีและค่าธรรมเนียมเท่านั้น แต่ยังหมายความว่าคุณจะมีเงินน้อยกว่าที่จะพึ่งพาหลังจากที่คุณเกษียณ นอกจากนี้คุณอาจจะสูญเสียไปหลายปีการรวมกัน-

ข้อพิจารณาพิเศษ

ในขณะที่การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีรายได้คุณอาจได้รับการยกเว้นจากการลงโทษ 10%หากหนึ่งในข้อยกเว้นต่อไปนี้ใช้:

การแจกแจงเป็นส่วนหนึ่งของชุดของการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมาก (SEPPs)
คุณมีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ยังไม่ได้รับเงินเกิน 10% ของคุณรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)
คุณกำลังจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพหลังจากตกงาน
การแจกแจงไม่มากไปกว่าของคุณค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่ผ่านการรับรอง(สำหรับคุณหรือสมาชิกในครอบครัวที่มีสิทธิ์)
การถอนเป็นกองหนุนที่ผ่านการรับรองการกระจาย
การถอนเป็นการกระจายความช่วยเหลือในการกู้คืนภัยพิบัติที่ผ่านการรับรอง

คุณจ่ายภาษีในการแจกแจงบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (Roth IRA) หรือไม่?

การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth (Roth IRA) ปลอดภาษี คุณจ่ายภาษีสำหรับการแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองและ/หรือการลงโทษการถอนก่อนเว้นแต่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้นภายใต้กฎ Internal Revenue Service (IRS)

การลงโทษการถอนตัวก่อนกำหนดสำหรับ Roth IRA เท่าไหร่?

บทลงโทษการถอนตัวก่อนกำหนดสำหรับ Roth IRA (และ IRA แบบดั้งเดิม) คือ 10% ของจำนวนเงินที่คุณถอนออก คุณอาจเป็นหนี้ภาษีเงินได้นอกเหนือจากการลงโทษ คุณสามารถถอนการบริจาค (แต่ไม่ใช่รายได้) ได้ตลอดเวลาจาก Roth IRA โดยไม่ต้องเสียภาษีและการลงโทษ

การแจกแจง Roth IRA ที่ไม่ผ่านการคัดเลือกเป็นอย่างไร

การแจกแจง Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ คุณจะได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10% หากคุณอายุน้อยกว่า59½หรือบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีหรือทั้งสองอย่าง ขึ้นอยู่กับไฟล์วงเล็บภาษีสิ่งนี้สามารถเพิ่มได้เป็นจำนวนมาก

กฎห้าปีคืออะไร?

รายได้ที่คุณถอนออกจาก Roth IRA จะไม่ถูกเก็บภาษีตราบใดที่คุณปฏิบัติตามกฎสำหรับการแจกแจงที่ผ่านการรับรอง เพื่อให้มีการกระจายที่ผ่านการรับรองคุณจะต้องมี Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีซึ่งเป็นที่รู้จักกันในชื่อกฎห้าปีและมีอายุอย่างน้อย59½ปีหรือพอดีกับเงื่อนไขพิเศษอื่น ๆเพราะมีส่วนร่วมทำด้วยกองทุนหลังหักภาษีคุณสามารถถอนได้ตลอดเวลา