กฎภาษีสำหรับนักลงทุนพันธบัตร

ผู้ที่ลงทุนในพันธบัตรสามารถเป็นหนี้ภาษีจากรายได้ดอกเบี้ยและกำไรจากการลงทุน ในแต่ละปีผู้ถือหุ้นกู้จะได้รับแบบฟอร์ม IRS 1099-INT (หรือแบบฟอร์ม 1099-OID) จากหน่วยงานที่จ่ายดอกเบี้ยให้กับพันธบัตรที่พวกเขาลงทุน นักลงทุนใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อช่วยให้พวกเขารายงานรายได้ดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีประจำปีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี

เนื่องจากกฎภาษีสำหรับนักลงทุนพันธบัตรอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณลงทุนในรัฐบาลองค์กรหรือพันธบัตรเทศบาลจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจกฎที่อาจใช้กับคุณตามการถือครองของคุณ

ประเด็นสำคัญ

ดอกเบี้ยที่ได้รับจากการลงทุนที่มีรายได้คงที่เช่นพันธบัตรและธนบัตรมักจะต้องเสียภาษี
มีกฎการเก็บภาษีที่แตกต่างกันสำหรับพันธบัตรรัฐบาลองค์กรและเทศบาล
แบบฟอร์ม IRS1099-intถูกส่งไปผู้ถือหุ้นกู้ใครประกาศรายได้ที่เป็นผลมาจากการจ่ายดอกเบี้ย
นักลงทุนจะเป็นหนี้ภาษีจากกำไรจากการทำธุรกรรมพันธบัตร

พันธบัตรรัฐบาล

ความสนใจจากตั๋วเงินคลังหมายเหตุและพันธบัตรจะต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง แต่ไม่อยู่ในระดับรัฐและระดับท้องถิ่น นอกจากนี้รัฐบาลสหรัฐบางแห่งหลักทรัพย์หน่วยงานเช่นที่ออกโดยแฟนนี่แม่จะต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง แต่ได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐและท้องถิ่น

พันธบัตรศูนย์คูปอง

แม้ว่าพวกเขาจะไม่มีอัตราคูปองที่ระบุไว้ศูนย์คูปองนักลงทุนพันธบัตรจะต้องรายงานส่วนดอกเบี้ยตามสัดส่วนในแต่ละปีเป็นรายได้

พันธบัตรศูนย์คูปองออกโดยรัฐบาลในราคาลดและพวกเขาเติบโตที่ตามค่าในกรณีที่จำนวนของสเปรดแบ่งเท่า ๆ กันระหว่างจำนวนปีถึงวุฒิภาวะ ดังนั้นพันธบัตรที่ไม่มีคูปองจะถูกเก็บภาษีเป็นดอกเบี้ยเช่นเดียวกับปัญหาดั้งเดิมอื่น ๆพันธบัตรส่วนลด-

พันธบัตรออม

พันธบัตรออมทรัพย์จะออกโดยรัฐบาลต่อสาธารณะและถือว่าเป็นยานพาหนะการลงทุนที่ปลอดภัยที่มีผลประโยชน์มากมาย ชุดรัฐบาลสหรัฐฯของพันธบัตรการออมปลอดจากรัฐและภาษีท้องถิ่นและภาษีของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับรายได้ดอกเบี้ยอาจถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะครบกำหนด ที่ซีรี่ส์ iพันธบัตรออมทรัพย์ยังปราศจากภาษีของรัฐและท้องถิ่น

ดอกเบี้ยจากซีรี่ส์ EE และ I พันธบัตรที่ออกหลังจากปี 1989 อาจได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐบาลกลางหากเงินที่ใช้เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้น

พันธบัตรเทศบาล

มักซื้อโดยนักลงทุนที่มีรายได้สูงพันธบัตรเทศบาลอาจหมายถึงปลอดภาษีรายได้การลงทุน- ดอกเบี้ยจากพันธบัตรเหล่านี้ปราศจากภาษีในระดับรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นตราบใดที่นักลงทุนอาศัยอยู่ในรัฐหรือเทศบาลเดียวกันกับผู้ออกตราสาร

อย่างไรก็ตามผู้ที่ซื้อพันธบัตรเทศบาลในตลาดทุติยภูมิและต่อมาขายพวกเขาเพื่อรับเงินทุนอาจถูกเก็บภาษีในระยะยาวหรือระยะสั้นปกติกำไรราคา.

พันธบัตร บริษัท

ดอกเบี้ยที่ได้รับจากพันธบัตร บริษัท คือต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่ในทุกระดับ- เพราะโดยทั่วไปแล้วพันธบัตรเหล่านี้มีความเสี่ยงมากที่สุดค่าเริ่มต้นพวกเขาจ่ายอัตราดอกเบี้ยสูงสุดของพันธบัตรใด ๆ นักลงทุนที่เป็นเจ้าของ 100พันธบัตร บริษัทที่ $ 1,000 มูลค่าที่ตราไว้ทุกครั้งที่จ่าย 7% ต่อปีสามารถคาดหวังว่าจะได้รับรายได้ดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษี 7,000 ดอลลาร์ในแต่ละปี

เคล็ดลับ

เมื่อลงทุนผ่านบัญชีรอการตัดภาษีของคุณ (เช่นบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) หรือ 401 (k)) การซื้อพันธบัตร บริษัท ที่มีผลตอบแทนสูงอาจให้ผลตอบแทนแก่คุณมากกว่าพันธบัตรเทศบาลในบัญชีที่ต้องเสียภาษีแม้จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่พันธบัตรเทศบาลเสนอ

กำไร

กำไรจากการลงทุนแตกต่างจากรายได้ดอกเบี้ยที่จ่ายโดยพันธบัตร โดยไม่คำนึงถึงประเภทของพันธบัตรใด ๆปัญหาหนี้สินซื้อและขายในตลาดรองจะโพสต์กำไรจากการลงทุน (หรือขาดทุน) ซึ่งรวมถึงปัญหาของรัฐบาลและเทศบาลรวมถึงหนี้องค์กรกำไรและขาดทุนในการทำธุรกรรมพันธบัตรจะถูกเก็บภาษีในลักษณะเดียวกับหลักทรัพย์อื่น ๆ เช่นสต็อกหรือกองทุนรวมถูกเก็บภาษี นั่นคืออัตราภาษีกำไรที่เหมาะสม

ค่าตัดจำหน่ายของพรีเมี่ยมพันธบัตร

พรีเมี่ยมพันธบัตรที่ตัดจำหน่ายได้หมายถึงราคาที่จ่ายสำหรับพันธบัตรที่สูงกว่ามูลค่าของมัน พรีเมี่ยมที่จ่ายเป็นส่วนหนึ่งของพื้นฐานราคาของพันธบัตรสามารถลดหย่อนภาษีได้และตัดจำหน่ายตลอดอายุการใช้งานของพันธบัตร การตัดจำหน่ายพรีเมี่ยมอาจเป็นประโยชน์ได้เนื่องจากการลดหย่อนภาษีสามารถชดเชยรายได้ดอกเบี้ยใด ๆ ที่พันธบัตรสร้างขึ้นซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของนักลงทุน

พันธบัตรใดปลอดภาษี?

ในขณะที่นักลงทุนจะจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ดอกเบี้ยจากพันธบัตรรัฐบาลพวกเขาจะไม่เป็นหนี้ภาษีของรัฐและท้องถิ่น นักลงทุนในพันธบัตรเทศบาลสามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้โดยสิ้นเชิงหากพวกเขาอาศัยอยู่ในพื้นที่ที่มีการออก Muni

พันธบัตรองค์กรคืออะไร?

พันธบัตร บริษัท เป็นประเภทของความมั่นคงหนี้ที่ออกโดย บริษัท และขายให้กับนักลงทุนเพื่อระดมทุน ในทางกลับกันสำหรับการซื้อพันธบัตรนักลงทุนจะได้รับดอกเบี้ยที่อัตราดอกเบี้ยคงที่หรือผันแปร

พันธบัตรได้รับการปฏิบัติต่อการคืนภาษีอย่างไร?

รายได้จากพันธบัตรจะถูกรายงานควบคู่ไปกับรายได้ดอกเบี้ยอื่น ๆ ที่ได้รับในระหว่างปีซึ่งอาจรวมถึงรายได้ดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์ใบรับรองการฝากเงิน (CDS)และผลิตภัณฑ์ที่คล้ายกัน

บรรทัดล่าง

ผลกระทบทางภาษีสำหรับนักลงทุนที่มีรายได้คงที่อาจแตกต่างกันไปตามประเภทของความปลอดภัยที่พวกเขาซื้อ หากรายได้พันธบัตรที่ต้องเสียภาษีเป็นองค์ประกอบหลักของภาษีประจำปีของผู้เสียภาษีพวกเขาสามารถปรึกษากบัญชีสาธารณะที่ผ่านการรับรอง (CPA)เพื่อช่วยเหลือพวกเขาด้วยการวางแผนภาษีกลยุทธ์ที่อาจลดสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้