16 การหักภาษีและผลประโยชน์สำหรับการประกอบอาชีพอิสระ

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระคุณต้องใช้ค่าใช้จ่ายมากมายที่นายจ้างจะครอบคลุม อย่างไรก็ตามมีการลดหย่อนภาษีจำนวนมากที่เกี่ยวข้องเพื่อช่วยให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กกู้คืนค่าใช้จ่ายบางอย่าง เมื่อวันที่มีนาคม 2568 นี่คือการหักภาษี 16 ครั้งที่บุคคลประกอบอาชีพสามารถเรียกร้องคืนภาษีได้

การหักเงินสมทบแผนการเกษียณอายุ

การมีส่วนร่วมแผนการเกษียณอายุถูกหักออกในแบบฟอร์ม 1040 ตาราง 1 ในปี 2025 คุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 23,500 ในเงินเดือนรอการตัดบัญชีให้กับโซโล 401 (k) รวมถึงเงินบริจาคเพิ่มเติม $ 7,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป นอกจากนี้คุณยังสามารถมีส่วนร่วมในการจับคู่นายจ้างด้วยตัวคุณเองแม้ว่าการบริจาครวมจะไม่เกิน $ 70,000 (ไม่รวมการมีส่วนร่วมในการติดตาม)

สำหรับปี 2025 ขีด จำกัด ของการบริจาคบัญชีการเกษียณอายุอย่างง่ายคือ $ 16,500; จำนวนเงินที่อนุญาตสำหรับการมีส่วนร่วมในการติดตามขึ้นอยู่กับอายุของคุณและประเภทของแผนง่าย ๆ ที่คุณมีและจะเป็น $ 3,500, $ 3,850 หรือ $ 5,250

การหักภาษีการจ้างงานตนเอง

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระต้องจ่ายเงินภาษีการจ้างงานตนเองเพื่อปกปิดประกันสังคมและMedicareภาษี อัตราภาษีนี้คือ 12.4% สำหรับประกันสังคมและ 2.9% สำหรับ Medicare รวมเป็น 15.3%พนักงานครอบคลุม 7.65% ของภาษีเหล่านี้ออกจากการจ่ายเงิน บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องครอบคลุมทั้งนายจ้างและพนักงาน

ส่วนนายจ้างของภาษีนี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจดังนั้นผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระจึงได้รับอนุญาตให้หักจากรายได้ทางธุรกิจสุทธิของพวกเขา ทั้งภาษีการจ้างงานตนเองและการหักเงินถูกคำนวณตามกำหนดเวลา SE

การหักสำนักงาน

หากมีพื้นที่ทำงานในบ้านของคุณที่คุณใช้โดยเฉพาะและสม่ำเสมอสำหรับธุรกิจของคุณคุณสามารถหักมันได้โฮมออฟฟิศค่าใช้จ่าย. สามารถใช้ได้ไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของหรือเช่าบ้านของคุณ ค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถนับรวมถึงการหักสำนักงานที่บ้านรวมถึงเปอร์เซ็นต์ของคุณ:

• เช่า
• ดอกเบี้ยจำนองหักลดหย่อน
• ระบบสาธารณูปโภค
• ประกันเจ้าของบ้าน
• ซ่อมแซมหรือบำรุงรักษา

มีสองวิธีในการคำนวณการหักสำนักงานที่บ้าน

ด้วยวิธีการปกติการหักเงินของคุณจะถูกคำนวณตามเปอร์เซ็นต์ของบ้านของคุณที่สำนักงานที่บ้านของคุณครอบครอง ด้วยวิธีนี้ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยตรงสามารถหักได้เต็ม คุณจะแบ่งวิดีโอสแควร์ออฟฟิศของคุณด้วยวิดีโอสแควร์โฮมทั้งหมดจากนั้นคูณค่าใช้จ่ายในบ้านที่อนุญาตด้วยจำนวนเงินนี้ การหักเงินที่คำนวณโดยใช้วิธีนี้จะต้องรายงานในแบบฟอร์ม IRS 8829 ค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้ธุรกิจในบ้านของคุณ

ตัวเลือกที่เรียบง่ายใช้อัตราที่กำหนดโดย IRS คูณด้วยวิดีโอสแควร์ของโฮมออฟฟิศของคุณ ด้วยวิธีนี้จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถเรียกร้องได้คือ $ 1,500 และคุณไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคาหรือที่เกี่ยวข้องกับบ้านการหักเงินรายการ- ด้วยวิธีนี้การหักสำนักงานโฮมออฟฟิศทั้งหมดจะถูกรายงานตามกำหนดเวลา C

คุณไม่จำเป็นต้องใช้วิธีเดียวกันทุกปี

การหักเบี้ยประกันสุขภาพ

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและไม่มีสิทธิ์ได้รับแผนสุขภาพที่นายจ้างได้รับการสนับสนุนคุณสามารถหักเบี้ยประกันของคุณสำหรับการประกันสุขภาพการประกันทันตกรรมและคุณสมบัติประกันการดูแลระยะยาว (LTC)- การหักเงินนี้ใช้เป็นการปรับเป็นรายได้ดังนั้นคุณสามารถเรียกร้องได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้ลงรายละเอียดการหักเงินของคุณก็ตาม การหักนี้รายงานในแบบฟอร์ม IRS 7206

นอกจากนี้คุณยังสามารถหักเบี้ยประกันที่จ่ายให้กับคู่สมรสผู้ติดตามและเด็กอายุต่ำกว่า 27 ปีแม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้อ้างว่าเป็นผู้ติดตามก็ตาม

การหักการใช้ยานพาหนะ

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการใช้ธุรกิจของคุณ แต่ไม่ใช่ทริปส่วนตัว ในการติดตามสิ่งนี้ให้เก็บบันทึกอย่างรอบคอบของวันที่จุดประสงค์และไมล์สะสมสำหรับการเดินทางแต่ละครั้ง คุณมีสองตัวเลือกสำหรับการหักนี้:

1. ใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานIRS ตั้งอยู่ในแต่ละปี ในปี 2025 อัตราคือ $ 0.70 ต่อไมล์ ดังนั้นหากตัวอย่างเช่นทริปธุรกิจของคุณมีระยะทาง 1,500 ไมล์คุณสามารถหัก $ 0.70 x 1,500 = $ 1,050 จำนวนเงินนี้ถูกป้อนพร้อมกับค่าผ่านทางและค่าที่จอดรถที่เกี่ยวข้องตามกำหนดเวลา C
2. ใช้วิธีการใช้จ่ายจริง คำนวณเปอร์เซ็นต์ของการขับขี่ทั้งหมดของคุณสำหรับปีที่ใช้ธุรกิจ คูณเปอร์เซ็นต์นี้ด้วยค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการดำเนินงานรถยนต์ของคุณสำหรับปีรวมถึงก๊าซการเปลี่ยนแปลงน้ำมันค่าเสื่อมราคาการซ่อมแซมการประกันภัยและค่าธรรมเนียมการลงทะเบียน

การหักรายได้ทางธุรกิจที่ผ่านการรับรอง (QBI)

การหักรายได้ทางธุรกิจที่ผ่านการรับรอง (QBI) ช่วยให้ผู้เสียภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถหักรายได้สูงสุด 20% ของรายได้ "ผ่านผ่าน" (รายได้รายงานจากการคืนภาษีส่วนบุคคล) จากภาษีของพวกเขา การหักนี้มีให้ไม่ว่าคุณจะลงรายละเอียดหรือใช้การหักมาตรฐาน

รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณจะต้องอยู่ในเกณฑ์รายได้เพื่อหักเต็ม 20% ในปี 2024 รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดจะต้องอยู่ที่หรือต่ำกว่า $ 191,950 สำหรับผู้คัดเลือกเดี่ยวและ $ 383,900 สำหรับผู้ร่วมงานร่วม สูงกว่าระดับนั้นคุณอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจที่คุณดำเนินการการหัก QBI ถูกกำหนดให้หมดอายุเมื่อสิ้นสุดปี 2568 เว้นแต่ว่าจะได้รับการต่ออายุโดยสภาคองเกรส

การหักภาษีอื่น ๆ สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

มีการหักเงินอื่น ๆ อีกมากมายที่ผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถใช้ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

• ค่าอินเทอร์เน็ต/โทรศัพท์: คุณสามารถหักการใช้อินเทอร์เน็ตที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจเช่นค่าใช้จ่ายในการเรียกใช้เว็บไซต์ของคุณหรือเปอร์เซ็นต์ของค่าโทรศัพท์มือถือของคุณที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณโทรศัพท์พื้นฐานแรกในบ้านของคุณไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้แม้ว่าคุณจะมีสำนักงานที่บ้าน แต่สายธุรกิจที่สองคือ
• มื้ออาหาร: อาหารสามารถหักได้เมื่อคุณเดินทางเพื่อธุรกิจให้ความบันเทิงกับลูกค้าหรือในการประชุมทางธุรกิจ คุณสามารถเลือกที่จะหัก 50% ของค่าอาหารหรือ 50% ของค่าเผื่ออาหารมาตรฐาน อาหารไม่สามารถหักได้หากไม่ได้ระบุแยกต่างหากในใบเสร็จรับเงิน
• การท่องเที่ยว: การเดินทางเพื่อธุรกิจที่ใช้เวลานานกว่าวันทำงานปกติต้องนอนหลับหรือพักผ่อนและอยู่ห่างจากคุณบ้านภาษีสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ คุณต้องเก็บบันทึกโดยละเอียดและมีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจในขณะที่คุณกำลังเดินทาง
• ความสนใจ: ดอกเบี้ยเงินกู้ทางธุรกิจสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ ดอกเบี้ยบัตรเครดิตสำหรับการซื้อส่วนบุคคลไม่ใช่การหักลดหย่อนภาษี แต่ดอกเบี้ยบัตรเครดิตสำหรับการซื้อธุรกิจคือแม้ว่าจะไม่ได้อยู่ในนามบัตรแยกต่างหาก
• การศึกษา: ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสามารถหักได้เฉพาะในกรณีที่เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาหรือพัฒนาทักษะที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่มีอยู่ของคุณ ค่าใช้จ่ายของชั้นเรียนเพื่อเตรียมความพร้อมสำหรับอาชีพใหม่ไม่ได้นำไปหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
• ประกันธุรกิจ: พรีเมี่ยมสำหรับการประกันภัยที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งอาจรวมถึงการประกันอัคคีภัยประกันภัยรถยนต์บนยานพาหนะธุรกิจการรักษาในโรงพยาบาลกลุ่มและการประกันสุขภาพสำหรับพนักงานหรือประกันความรับผิดทางธุรกิจ-
• ต้นทุนเริ่มต้น: โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายที่สำคัญจะต้องถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายทุนและหักเมื่อเวลาผ่านไป อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจสูงถึง $ 5,000 สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ในปีแรกของการดำเนินธุรกิจ ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ ได้แก่ การวิจัยตลาดการเดินทางเพื่อเริ่มต้นธุรกิจค่าธรรมเนียมทนายความหรือการโฆษณา นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายขององค์กรได้มากถึง $ 5,000
• การโฆษณา: ค่าโฆษณาสำหรับธุรกิจของคุณโดยทั่วไปจะหักภาษีได้ซึ่งอาจรวมถึงโฆษณาบนแพลตฟอร์มโซเชียลมีเดียเครื่องมือค้นหาทีวีวิทยุใบปลิวโปสการ์ดป้ายหรือป้ายโฆษณา
• อุปกรณ์สำนักงาน: เครื่องใช้สำนักงานเช่นกระดาษสำเนา, ไปรษณีย์และหมึกเครื่องพิมพ์สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ หนังสืออุปกรณ์และเครื่องมือระดับมืออาชีพก็สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่หากการใช้งานของพวกเขาครอบคลุมเกินกว่าหนึ่งปีคุณจะต้องกู้คืนค่าใช้จ่ายผ่านค่าเสื่อมราคา
  

บรรทัดล่าง

นอกเหนือจากการหักเงินที่ระบุไว้ที่นี่คุณยังสามารถหักสิ่งต่าง ๆ เช่นค่าธรรมเนียมการประมวลผลบัตรเครดิตทนายความหรือค่าธรรมเนียมบัญชีและการซ่อมแซมหรือบำรุงรักษาอุปกรณ์ธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายบางอย่างอาจคิดค่าเสื่อมราคาหรือที่ได้ถูกตัดจำหน่ายแทนที่จะหักลดหย่อนได้ทันที อย่างไรก็ตามหากค่าใช้จ่ายถูกพิจารณาว่าเป็นเรื่องธรรมดาและจำเป็นในสายงานของคุณมักจะมีวิธีกู้คืนค่าใช้จ่ายในภาษีของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสามารถนำไปหักลดหย่อนได้หรือไม่ให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ประสบปัญหากับ IRS