คู่สมรสที่ไม่ได้ตั้งชื่อเป็นผู้รับผลประโยชน์ได้รับสินทรัพย์จาก IRA หรือไม่?

หนึ่งบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRA) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุ บุคคลที่ได้รับรายได้สามารถฝากเงินได้ถึงขีด จำกัด ที่แน่นอนใน IRA ของพวกเขาในแต่ละปี เงินสมทบรายปีต้องไม่เกิน $ 7,000 สำหรับปี 2024 หากคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มอีก $ 1,000 เป็นเงินบริจาคที่เพิ่มขึ้นโดยเพิ่มขีด จำกัด นั้นเป็น $ 8,000 สำหรับ 2024

แม้ว่านี่อาจเป็นความรู้พื้นฐานสำหรับผู้ออมส่วนใหญ่มีบางจุดเกี่ยวกับ IRA ของคุณที่คุณอาจไม่รู้ ในกรณีส่วนใหญ่คู่สมรสของคุณสืบทอดไฟล์อสังหาริมทรัพย์เมื่อคุณตาย แต่นั่นอาจไม่ใช่กรณีของ IRA ของคุณ โดยทั่วไปแล้วคู่สมรสที่ไม่ใช่ผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ไม่มีสิทธิ์ได้รับหรือสืบทอดสินทรัพย์เมื่อเจ้าของบัญชีเสียชีวิต อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการ

ประเด็นสำคัญ

โดยทั่วไปคู่สมรสไม่มีสิทธิ์ได้รับ IRA หากพวกเขาไม่ได้ชื่อว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์หลังจากการหย่าร้างเพื่อให้แน่ใจว่าแฟนเก่าของคุณไม่ได้รับมรดก IRA ของคุณ
เจ้าของ IRA จะต้องได้รับการอนุมัติจากคู่สมรสในการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์อื่นในรัฐทรัพย์สินชุมชน
การอนุมัติที่จะตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์รายอื่นให้คู่สมรสที่รอดชีวิตครึ่งหนึ่งของยอดคงเหลือ IRA ในขณะที่การไม่ได้รับการอนุมัติจะทำให้พวกเขามียอดคงเหลือทั้งหมด
IRA อาจถูกส่งต่อไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิตหากเจ้าของ IRA เสียชีวิตโดยไม่มีพินัยกรรมและไม่ได้ตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ตามการสืบทอด

การกำหนดผู้รับผลประโยชน์สำคัญกว่าความตั้งใจ

ซึ่งแตกต่างจากบัญชีและสินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ IRA ไม่ถือเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ ดังนั้นจึงไม่ได้อยู่ภายใต้บทบัญญัติของกเจตจำนงสุดท้ายและพันธสัญญา- โดยทั่วไปแล้วคนที่คุณกำหนดให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA (ซึ่งคุณมักจะทำในรูปแบบเมื่อสร้างบัญชี) กำหนดว่าใครเป็นมรดก IRA - ไม่ใช่ความประสงค์ของคุณ แม้ว่าคุณจะตั้งชื่อใครบางคนในพินัยกรรม IRAผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายจะแทนที่มัน

ซึ่งรวมถึงอดีต หากคุณตั้งชื่อแฟนเก่าของคุณว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์จาก IRA ของคุณ แต่คุณหย่าพวกเขาอาจยังคงสืบทอดบัญชีหลังจากที่คุณตายในรัฐส่วนใหญ่ เนื่องจากการหย่าร้างของคุณไม่จำเป็นต้องตัดสิทธิ์พวกเขาจากการสมมติว่าบัญชีของคุณจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ของคุณหลังจากที่คุณแยกจากกันอย่างถูกกฎหมาย

IRA ของคุณกลายเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ของคุณเฉพาะในกรณีที่คุณไม่สามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ได้ทั้งหมดหรือถ้าผู้รับผลประโยชน์ได้รับการคาดการณ์ล่วงหน้าคุณ นั่นคือเมื่อบัญชีของคุณอยู่ภายใต้บทบัญญัติของความประสงค์ของคุณ ดังนั้นจึงไม่มีใครมีสิทธิ์ได้รับส่วนแบ่งใด ๆ ของ IRA เว้นแต่ผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อเลือกจะเลือกปฏิเสธส่วนของพวกเขา

สำคัญ

หนึ่งในประโยชน์ของ IRA คือสินทรัพย์สามารถโอนโดยตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์โดยไม่ต้องผ่านภาคทัณฑ์

ในรัฐส่วนใหญ่ (ที่ถือว่าเป็นทรัพย์สินที่ไม่ใช่ชุมชน) คุณจะได้รับความสำคัญเมื่อคู่สมรสของคุณตาย นอกจากนี้คุณยังสามารถแข่งขันมรดกได้โดยไปที่ศาลหากคุณรู้สึกว่าสิทธิ์ของคุณในฐานะคู่สมรสไม่ได้พบ ซึ่งรวมถึงเงินทุนใด ๆ ในบัญชี IRA ของคู่สมรสที่เสียชีวิตของคุณ

ในอสังหาริมทรัพย์ชุมชนรัฐครึ่งหนึ่งของเงินที่คู่สมรสได้รับในขณะที่แต่งงานแล้วเป็นทรัพย์สินของชุมชนซึ่งหมายความว่ามันเป็นของคู่สมรสอีกคน คุณอาจสามารถสืบทอด IRA ของคู่สมรสที่เสียชีวิตในรัฐทรัพย์สินชุมชนในรัฐเหล่านี้คุณต้องเป็น IRA'sผู้รับผลประโยชน์หลักเว้นแต่คุณจะอนุญาตให้คู่สมรสของคุณตั้งชื่อคนอื่น ซึ่งหมายความว่าคุณต้องให้การอนุมัติให้คู่สมรสของคุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์อื่น

หากคู่สมรสของคุณตั้งชื่อคนอื่นโดยไม่ได้รับการอนุมัติคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับส่วนหนึ่งของ IRA เมื่อคู่สมรสของคุณตาย ครึ่งหนึ่งของมูลค่าบัญชีเป็นของคุณในขณะที่บุคคลอื่นมีสิทธิ์อีกครึ่งหนึ่ง ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายสามารถครอบครองส่วนแบ่งของ IRA ของคุณได้หากคู่สมรสของคุณได้รับการอนุมัติเมื่อพวกเขาได้รับการตั้งชื่อ อย่าลืมตรวจสอบกับบัญชีผู้ดูแลเพื่อตรวจสอบว่าได้รับการอนุมัติที่เหมาะสมหรือไม่

อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าแม้ว่าผู้มีส่วนร่วมจะอยู่ในรัฐทรัพย์สินชุมชน IRA (หรือส่วนหนึ่งของมัน) อาจยังไม่อยู่ภายใต้กฎหมายทรัพย์สินของชุมชนหากยอดคงเหลือเกิดขึ้นก่อนที่พวกเขาจะแต่งงานเช่นเดียวกันถ้าคุณสืบทอดกองทุนใด ๆ (จาก IRA) ก่อนที่คุณจะแต่งงาน เพื่อให้แน่ใจว่าตรวจสอบกับทนายความท้องถิ่นที่เชี่ยวชาญด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์หรือกฎหมายมรดกเนื่องจากกฎเกณฑ์ของรัฐแตกต่างกันไป

11

จำนวนเขตอำนาจศาลของชุมชนซึ่ง ได้แก่ แอริโซนาแคลิฟอร์เนียกวมไอดาโฮลุยเซียนาเนวาดานิวเม็กซิโกเปอร์โตริโกเท็กซัสวอชิงตันและวิสคอนซิน อลาสก้าเป็นผู้เลือกที่จะให้ตัวเลือกคู่สมรสทั้งสองในการกำหนดทรัพย์สินของพวกเขาเป็นทรัพย์สินของชุมชน

สถานการณ์พิเศษสำหรับการสืบทอด IRAs

แล้วสถานการณ์ที่เราอธิบายไว้ก่อนหน้านี้ว่าไม่มีผู้ได้รับผลประโยชน์อยู่ที่ไหน? หากเจ้าของ IRA ล้มเหลวในการตั้งชื่อหนึ่งและอาศัยอยู่ในสถานะทรัพย์สินชุมชนแล้วคู่สมรสจะได้รับสิทธิ์ในบัญชีเพราะมันจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ปกติของผู้เสียชีวิต

นี่เป็นอีกสถานการณ์หนึ่ง หากเจ้าของบัญชีไม่ได้ตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ใด ๆ และ ตายโดยไม่ต้องมีความประสงค์ IRA จะอยู่ภายใต้กฎหมายของรัฐที่มีการสืบทอดต่อเนื่อง ในขณะที่กฎหมายแตกต่างกันไปคู่สมรสและเด็กที่รอดชีวิตมักจะอยู่ในอันดับต้น ๆ ของรายการเพื่อรับมรดกสินทรัพย์ซึ่งจะรวมถึงกองทุน IRA

คำถามที่พบบ่อย

ผู้รับผลประโยชน์ของ IRA จากคู่สมรสต้องจ่ายภาษีเมื่อใด

บุคคลที่สืบทอด IRA ของคู่สมรสจะต้องจ่ายภาษีจากกองทุนที่ถอนออกจาก IRA แบบดั้งเดิมในปีที่มีการแจกแจง จำนวนเงินขึ้นอยู่กับรายได้ปกติ บุคคลที่สืบทอด Roth IRAS ในทางกลับกันไม่ต้องจ่ายภาษี

RMDs สำหรับ IRA ที่สืบทอดมาจะเริ่มเมื่อใด

หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อและสืบทอด IRA หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2020 คุณต้องถอนบัญชีทั้งหมดภายใน 10 ปีของการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีเดิม คุณต้องรับผิดชอบต่อการเก็บภาษีจากจำนวนเงินที่ถอนออก

กฎนี้ใช้ไม่ได้กับคู่สมรสที่รอดชีวิตคนพิการหรือผู้ป่วยเรื้อรังเด็กเล็กและบุคคลที่อายุน้อยกว่า 10 ปีกว่าเจ้าของบัญชี IRA พวกเขาไม่คาดว่าจะใช้ RMDS หากพวกเขาไม่สามารถปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของตนเองได้ ในกรณีนี้การกระจายสามารถคำนวณได้ตามอายุขัยของตนเอง

คู่สมรสของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA โดยอัตโนมัติหรือไม่?

ซึ่งแตกต่างจากบัญชีและสินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ บุคคลไม่ได้เป็นผู้รับผลประโยชน์จาก IRA ของคู่สมรสโดยอัตโนมัติ ในกรณีส่วนใหญ่เจ้าของบัญชีสามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ไม่ว่าจะเป็นเด็กญาติคนอื่นหรือคนอื่นนอกเหนือจากคู่สมรสของพวกเขา ในรัฐทรัพย์สินของชุมชนแม้ว่าคู่สมรสสามารถสืบทอด IRA หรือต้องอนุมัติผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายจากเจ้าของบัญชีเป็นลายลักษณ์อักษร

บรรทัดล่าง

การตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์สำหรับ IRA ของคุณอาจดูง่ายพอ แต่สิ่งต่าง ๆ อาจมีความซับซ้อนเล็กน้อยสำหรับคู่สมรสของคุณหลังจากตายขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาอาศัยอยู่ที่ไหน ในขณะที่รัฐส่วนใหญ่อนุญาตให้คุณตั้งชื่อใครก็ได้ในฐานะผู้รับผลประโยชน์ IRA ของคุณ แต่นั่นไม่ใช่กรณีในรัฐทรัพย์สินชุมชน คู่สมรสของคุณจะต้องอนุญาตให้คุณตั้งชื่อคนอื่น ถ้าคุณไม่ทำคู่สมรสของคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับยอดคงเหลือบัญชีทั้งหมด เช่นเดียวกับบัญชีการเงินอื่น ๆ อย่าลืมปรึกษามืออาชีพเพื่อทราบสิทธิ์และความรับผิดชอบของคุณ