ผลกำไรกับรายได้: อะไรคือความแตกต่าง?

ผลกำไรกับรายได้: ภาพรวม

ผลกำไรและรายได้มักใช้แทนกันได้ แต่ก็แตกต่างกัน โดยรวมแล้วคำเหล่านี้มีความแตกต่างเป็นหลักโดยคำคุณศัพท์ที่นำหน้าพวกเขา ตัวอย่างเช่น,สุทธิรายได้หรือทั้งหมดกำไร.

รายได้คำศัพท์มักใช้กันมากที่สุดเมื่อพูดถึงบรรทัดล่างของงบกำไรขาดทุนของ บริษัท ผลกำไรคำศัพท์มักเกี่ยวข้องกับสามประเด็นที่สำคัญที่สุดในงบกำไรขาดทุน: กำไรขั้นต้นกำไรจากการดำเนินงานและสุทธิกำไร- รายการเหล่านี้สะท้อนให้เห็นถึงประสิทธิภาพการดำเนินงานของ บริษัท

ประเด็นสำคัญ:

ผลกำไรและรายได้มักใช้แทนกันได้ แต่สะท้อนรายการต่าง ๆ ที่พบในงบการเงิน
กำไรขั้นต้นกำไรจากการดำเนินงานและกำไรสุทธิเป็นสามมาตรการหลักที่นักวิเคราะห์ประเมินในงบกำไรขาดทุน
รายได้สุทธิพบได้ในบรรทัดล่างของงบกำไรขาดทุน
รายได้สุทธิแสดงให้เห็นถึงผลประกอบการทั้งหมดที่ บริษัท ประสบความสำเร็จหลังจากลบค่าใช้จ่ายทั้งหมด
มูลค่ารายได้สุทธิดำเนินการในงบดุลและงบกระแสเงินสดสำหรับระยะเวลาการรายงานของ บริษัท

ผลกำไร

อัตรากำไรขั้นต้นอัตรากำไรจากการดำเนินงานและอัตรากำไรสุทธิเป็นมาตรการกำไรที่สำคัญสามประการ นักวิเคราะห์ใช้ข้อมูลนี้เพื่อวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนของ บริษัท และกิจกรรมการดำเนินงาน คำคุณศัพท์ "ขั้นต้น" "การดำเนินงาน" และ "สุทธิ" อธิบายมาตรการกำไรที่แตกต่างกันสามประการที่ช่วยในการระบุจุดแข็งและจุดอ่อนของ บริษัท

กำไรขั้นต้น

กำไรขั้นต้นซึ่งใช้ในการคำนวณอัตรากำไรขั้นต้นเป็นมาตรการที่วิเคราะห์ บริษัทต้นทุนการขายประสิทธิภาพ. ต้นทุนของตัวเลขการขายรวมถึงเท่านั้นค่าใช้จ่ายโดยตรงมีส่วนร่วมในการสร้างผลิตภัณฑ์ของ บริษัท ยิ่งอัตรากำไรขั้นต้นและกำไรขั้นต้นสูงขึ้น บริษัท ก็ยิ่งสร้างผลิตภัณฑ์หลักที่สร้างธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

กำไรจากการดำเนินงาน

กำไรจากการดำเนินงานเป็นการวิเคราะห์ของ บริษัทค่าใช้จ่ายทางอ้อม- กำไรจากการดำเนินงานอยู่ในส่วนที่สองของงบกำไรขาดทุน กำไรจากการดำเนินงานคำนวณโดยการลบค่าใช้จ่ายทางอ้อมทั้งหมดของ บริษัท จากกำไรขั้นต้น

นักวิเคราะห์สามารถเห็นความพยายามประเภทใดที่ บริษัท กำลังดำเนินการเพื่อช่วยให้ธุรกิจเติบโตจากต้นทุนทางอ้อม ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายทางอ้อมที่เกี่ยวข้องกับอัตรากำไรจากการดำเนินงานอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายแคมเปญการตลาดค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหารและค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย

อัตรากำไรจากการดำเนินงานคำนวณโดยการหารกำไรจากการดำเนินงานมากกว่ายอดขาย อัตราส่วนนี้ช่วยให้นักวิเคราะห์เปรียบเทียบประสิทธิภาพกำไรขั้นต้นของ บริษัท เมื่อเทียบกับประสิทธิภาพการดำเนินงานด้านกำไรและเพื่อดูว่าการจัดการต้นทุนโดยตรงแตกต่างจากการจัดการต้นทุนทางอ้อมอย่างไร

กำไรสุทธิ

กำไรสุทธิคำนวณจากส่วนสุดท้ายของงบกำไรขาดทุน มันเป็นผลมาจากกำไรจากการดำเนินงานลบดอกเบี้ยและภาษีโดยมีดอกเบี้ยและภาษีเป็นสองปัจจัยสุดท้ายที่มีอิทธิพลต่อผลประกอบการทั้งหมดของ บริษัท กำไรสุทธิถูกใช้ในการคำนวณกำไรสุทธิซึ่งให้ภาพสุดท้ายว่า บริษัท มีรายได้ต่อการขายต่อดอลลาร์เท่าใด

ข้อเท็จจริง

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรที่พบบ่อยรวมถึงอัตรากำไรขั้นต้นอัตรากำไรจากการดำเนินงานผลตอบแทนจากผู้ถือหุ้นอัตรากำไรขั้นต้น EBITDA และกำไรต่อหุ้น (EPS)

รายได้

รายได้มักเกี่ยวข้องกับผลการเรียนรู้ขั้นต่ำของ บริษัท บรรทัดล่างแสดงจำนวน บริษัท ที่ได้รับหลังจากลบค่าใช้จ่ายทั้งหมด มาตรการนี้สามารถเรียกว่ากำไรสุทธิกำไรสุทธิหรือรายได้สุทธิ-

รายได้สุทธิของ บริษัท คือผลประกอบการหลังจากค่าใช้จ่ายทั้งหมดถูกหักออก จากนั้นจะใช้รายได้สุทธิเพื่อคำนวณ บริษัทรายได้ต่อหุ้น(EPS) ซึ่งแสดงให้เห็นถึงรายได้ของ บริษัท ตามจำนวนหุ้นที่มีการซื้อขายสาธารณะที่มีความโดดเด่น

โดยรวม,รายได้เป็นมูลค่าสุทธิที่ บริษัท ประสบความสำเร็จจากกิจกรรมการดำเนินงานสำหรับระยะเวลาการรายงานที่เฉพาะเจาะจง บริษัท ยังแสดงให้เห็นถึงรายได้สุทธิของพวกเขาด้วยการหารมากกว่าหุ้นที่ค้างชำระเมื่อระบุมูลค่ากำไรต่อหุ้น (EPS)

รายได้สุทธิของ บริษัท สะท้อนมูลค่าบัญชีในทางทฤษฎีสำหรับช่วงเวลาที่กำหนด หลังจากคำนวณรายได้สุทธิมูลค่านี้จะไหลผ่านไปยังงบดุลและงบกระแสเงินสด

ในงบดุลรายได้สุทธิจะรวมเป็นรายได้ที่เก็บไว้ในทุนส่วน. รายได้ที่เก็บรักษาไว้สำหรับงบดุลจะถูกคำนวณเป็นรายได้เริ่มต้นที่ยังคงอยู่รวมทั้งรายได้สุทธิลบด้วยเงินปันผล ในงบกระแสเงินสดรายได้สุทธิเริ่มต้นบรรทัดบนสุดของส่วนกิจกรรมการดำเนินงาน

ข้อพิจารณาพิเศษ

ควรประเมินผลกำไรและรายได้ในบริบท กำไรขั้นต้นและกำไรจากการดำเนินงานเป็นคำที่ใช้ในการวิเคราะห์สองส่วนแรกของงบกำไรขาดทุนของ บริษัท

บรรทัดล่างรายได้สุทธิจะมีความหมายแฝงที่แตกต่างกัน นอกจากนี้ยังสามารถแสดงรายได้สุทธิเป็นกำไรสุทธิหรือกำไรสุทธิ รายได้สุทธิของ บริษัท เป็นมาตรการที่ครอบคลุมที่สุดของผลการดำเนินงานของ บริษัท หลังจากที่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดถูกลบออก

ในที่สุดกำไรสุทธิอาจเป็นตัวเลขที่สำคัญที่สุดในงบกำไรขาดทุนเนื่องจากแสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพการทำงานทั้งหมดของ บริษัท และมูลค่าที่นำไปใช้ในงบงบดุลและกระแสเงินสด

รายได้และกำไรแตกต่างกันอย่างไร

รายได้คือเงินทั้งหมดที่ธุรกิจได้รับจากการขาย กำไรคือสิ่งที่เหลืออยู่หลังจากลบค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ธุรกิจเกิดขึ้นเช่นวัสดุสิ้นเปลืองค่าเช่าและสาธารณูปโภค ตัวอย่างเช่นหากคุณขายน้ำมะนาว 20 แก้วในราคา $ 5 ต่อคนรายได้ของคุณจะอยู่ที่ $ 100 หากค่าใช้จ่ายในการทำและขายน้ำมะนาว 20 แก้วรวมถึงน้ำตาลมะนาวและถ้วยราคา $ 2 สำหรับแต่ละแก้วค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณจะอยู่ที่ $ 40 กำไรของคุณจะอยู่ที่ $ 60 ($ 100 - $ 40 = $ 60)

EBITDA คืออะไร?

EBITDA หมายถึง "รายได้ก่อนภาษีดอกเบี้ยค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย" เป็นมาตรการการทำกำไรเพื่อประเมินว่าธุรกิจทำเงินได้เท่าใดผ่านการดำเนินงานหลัก ไม่รวมค่าใช้จ่ายข้างต้นซึ่งอาจแตกต่างกันไปตามวิธีการบัญชีสถานการณ์ภาษีและการตัดสินใจทางการเงิน ช่วยให้รู้ว่า บริษัท กำลังทำอะไรโดยไม่มีตัวแปรอื่น ๆ เหล่านี้และทำให้การเปรียบเทียบระหว่าง บริษัท ง่ายขึ้น

กำไรต่อหุ้น (EPS) คืออะไร?

กำไรต่อหุ้น (EPS) เป็นตัวชี้วัดทางการเงินที่เปรียบเทียบกำไรของ บริษัท กับจำนวนหุ้นของหุ้นสามัญที่โดดเด่น มันถูกคำนวณเป็นรายได้สุทธิของ บริษัท หารด้วยจำนวนหุ้นสามัญทั้งหมดที่ค้างชำระ นักลงทุนและนักวิเคราะห์ใช้กำไรต่อหุ้นเพื่อทำความเข้าใจว่ากำไรของ บริษัท ที่สร้างขึ้นจากแต่ละหุ้น EPS ที่สูงขึ้นโดยทั่วไปจะดีกว่า

บรรทัดล่าง

ความแตกต่างระหว่างกำไรและรายได้คือตัวชี้วัดทางการเงินเฉพาะที่พวกเขาเป็นตัวแทน ในขณะที่กำไรปรากฏในหลายรูปแบบ (ขั้นต้นการดำเนินงานและสุทธิ) รายได้มักจะอ้างถึงตัวเลขบรรทัดล่างหลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด แต่ละคนให้ข้อมูลเชิงลึกที่สำคัญเกี่ยวกับสุขภาพทางการเงินของ บริษัท