เงินบำนาญของพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) IRAs ถูกเก็บภาษีได้อย่างไร?

เงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) บัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) คือแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีออกแบบมาเพื่อให้เจ้าของธุรกิจมีวิธีการที่ตรงไปตรงมามากขึ้นในการสนับสนุนบัญชีพนักงาน

ในสาระสำคัญกก.ย.-ไอราเป็นคอลเลกชันของIRAs ดั้งเดิมจัดระเบียบภายใต้แผนนายจ้างที่กว้างหนึ่งที่อนุญาตให้มีการบริจาคนายจ้าง - บางสิ่งที่ IRA แบบดั้งเดิมไม่อนุญาต มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีมาตรฐานสำหรับนายจ้างที่มีส่วนร่วมและกฎภาษีส่วนใหญ่สำหรับบัญชีแต่ละบัญชีนั้นเหมือนกับที่ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิม

ภาษีสำหรับนายจ้าง

นายจ้างได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินประจำปีสำหรับบัญชีบุคคลของพนักงานของพวกเขาตราบเท่าที่พวกเขาไม่เกินกว่า 25% ของค่าตอบแทนของพนักงาน (สูงถึง $ 345,000) หรือ $ 69,000 สำหรับปี 2024

Sep-ira ไม่ต้องการค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและการดำเนินงานมากที่สุดแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างและเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจสำหรับเจ้าของธุรกิจหลายคน นอกจากนี้แผน SEP-IRA ยังอนุญาตให้นายจ้างมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของตนเองในระดับที่สูงกว่า IRA แบบดั้งเดิมที่อนุญาตสุดท้ายคนงานสามารถเริ่มต้น SEP สำหรับธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระแม้ว่าพวกเขาจะเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างในงานที่สอง

เจ้าของธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระที่กำหนด SEP-IRA จะต้องใช้การคำนวณพิเศษที่จัดทำโดย Internal Revenue Service (IRS) เพื่อกำหนดขีด จำกัด การมีส่วนร่วมที่มีต่อบัญชีของตนเอง

โดยทั่วไป 100% ของเงินสมทบนายจ้างทั้งหมดสามารถลดหย่อนภาษีได้สำหรับธุรกิจ หากเงินสมทบทั้งหมดเกิน 25% ของค่าตอบแทนของพนักงานทั้งหมดอย่างไรก็ตามส่วนเกินจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ในการคืนภาษีธุรกิจ

หาก ก.ย.-ไอราไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดของแผนได้ตามที่ระบุไว้ในรหัสรายได้ภายในผลประโยชน์ทางภาษีสำหรับธุรกิจจะถูกริบวิธีเดียวที่จะหลีกเลี่ยงการสูญเสียสิทธิพิเศษภาษีคือการเสร็จสิ้นหนึ่งในโปรแกรมการแก้ไข IRS: โปรแกรมการแก้ไขตนเอง (SCP) โปรแกรมการแก้ไขโดยสมัครใจ (VCP) หรือโปรแกรมข้อตกลงการปิดการตรวจสอบ (CAP การตรวจสอบ)

Sep-ira ภาษีสำหรับบัญชีพนักงาน

ที่การเสียภาษีผลประโยชน์สำหรับ SEP-IRA ของพนักงานนั้นคล้ายคลึงกับ IRA แบบดั้งเดิม: การมีส่วนร่วมในบัญชีนั้นทำด้วยรายได้ก่อนหักภาษีและการเติบโตของการลงทุนทั้งหมดในบัญชีเกิดขึ้นปลอดภาษี เมื่อบุคคลมีอายุถึงอายุ59½บุคคลนั้นมีสิทธิ์ถอนเงินทุนออกจาก ก.ย.-ไอราโดยไม่ต้องลงโทษภาษี บทลงโทษสำหรับการถอนก่อนวัยอันควรคือ 10%

หากมีการจัดจำหน่ายสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระเงินและเกิน 7.5% ของบุคคลรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)สำหรับปี 2024 การกระจายไม่ได้ถูกลงโทษในการถอนก่อนกำหนด มีข้อยกเว้นที่คล้ายกันสำหรับเจ้าของบัญชีที่ปิดการใช้งานและสำหรับผู้ที่ต้องจ่ายค่าประกันสุขภาพ

เช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิมและบัญชีที่มีคุณสมบัติใด ๆ ที่มีการบริจาคก่อนหักภาษี, Sep-Ira ดำเนินการถอนเงินขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษีเป็นประจำทุกปีเริ่มต้นปีภาษีหลังจากเจ้าของบัญชีอายุ 72 ปีหรืออายุ 73 ปีถ้าคุณอายุ 72 หลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2022

พนักงานมีตัวเลือกในการกลิ้งเงินทุน IS-IRA ของพวกเขาไปยังบัญชีที่ผ่านการรับรองอื่นเช่น IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่ต้องลงโทษภาษีเพิ่มเติมใด ๆ

เงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) IRAs ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีมาตรฐานแก่นายจ้างและธุรกิจที่มีส่วนร่วมกับพวกเขาสำหรับพนักงานของพวกเขาและกฎภาษีส่วนใหญ่สำหรับบัญชีส่วนบุคคลนั้นเหมือนกับที่ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิม ตัวอย่างเช่นการแจกแจงจาก SEP IRAs ขึ้นอยู่กับรายได้ปกติและอาจมีบทลงโทษในการถอนเร็ว นอกจากนี้คนงานสามารถเริ่มต้น SEP ที่รอการตัดบัญชีสำหรับธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระแม้ว่าพวกเขาจะเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างในงานที่สอง

บรรทัดล่าง

SEP IRAS ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีมาตรฐานแก่นายจ้างและธุรกิจที่มีส่วนร่วมกับพวกเขาสำหรับพนักงานของพวกเขา กฎภาษีส่วนใหญ่สำหรับแต่ละบัญชีนั้นเหมือนกับที่มีอยู่สำหรับ IRA แบบดั้งเดิม ตัวอย่างเช่นการแจกแจงจาก SEP IRAs ขึ้นอยู่กับรายได้ปกติและอาจมีบทลงโทษในการถอนเร็วสำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 59 1/2

ในฐานะโบนัสเพิ่มเติมบุคคลสามารถเริ่มต้น SEP ที่รอการตัดบัญชีสำหรับธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระแม้ว่าพวกเขาจะเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างในงานที่สอง