มีความหลากหลายบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)ในภูมิทัศน์การลงทุนทุกวันนี้ นี่คือรายละเอียดของสองประเภทที่น้อยกว่าแบบดั้งเดิมคือเงินบำนาญของพนักงานที่เรียบง่าย (SEP) IRA และ Roth IRA

ประเด็นสำคัญ

  • ในขณะที่ IRA แบบดั้งเดิมยังคงเป็นบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลที่ได้รับความนิยมมากที่สุด แต่ก็มีทางเลือกอื่น
  • SEP IRA เป็นแผนออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างรวมถึงคนที่ประกอบอาชีพอิสระ-เพื่อประโยชน์ของพนักงานและตัวเองที่มีต้นทุนต่ำและมีขีด จำกัด การสนับสนุนที่สูงขึ้น
  • Roth IRA ใช้เงินสมทบหลังหักภาษีซึ่งจะเพิ่มการยกเว้นภาษี แต่มีขีด จำกัด การบริจาค ($ 7,000 สำหรับปี 2024) และอยู่ภายใต้การมีสิทธิ์ได้รับรายได้

ก.ย.

อันเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) IRAก่อตั้งและได้รับการสนับสนุนจากธุรกิจ (รวมถึงกการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว) และมีเกณฑ์หรือส่วนประกอบดังต่อไปนี้:

  • จะต้องได้รับการจัดตั้งและได้รับทุนจากกำหนดส่งภาษีของนายจ้างรวมถึงส่วนขยาย
  • ขีด จำกัด การบริจาคคือ 25% ของค่าตอบแทนหรือ $ 69,000 สำหรับปี 2024 แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวขีด จำกัด การบริจาคคือ 20% ของรายได้ทางธุรกิจสุทธิที่ปรับแล้วของเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
  • การมีส่วนร่วมภายในขอบเขตคือหักลดหย่อนได้ในการคืนภาษีธุรกิจของนายจ้าง
  • บัญชีรายได้เติบโตบนต้องเก็บภาษีพื้นฐาน
  • การกระจายได้รับการปฏิบัติเป็นรายได้ทั่วไปและต้องเสียภาษีเงินได้และค่าปรับก่อนกำหนดหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีเมื่อมีการถอนเงินเว้นแต่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้น

Roth Ira

อันRoth Iraจัดตั้งขึ้นและได้รับทุนจากบุคคลผู้เสียภาษีใช้ดอลลาร์หลังหักภาษีและเพิ่มการยกเว้นภาษี มีเกณฑ์หรือส่วนประกอบดังต่อไปนี้:

  1. จะต้องได้รับการจัดตั้งและได้รับทุนจากกำหนดส่งภาษีของผู้เสียภาษีแต่ละราย (โดยปกติ 15 เมษายน) ไม่รวมส่วนขยาย
  2. ขีด จำกัด การบริจาคสำหรับปี 2567 นั้นน้อยกว่า 100% ของการชดเชยหรือ $ 7,000 และ $ 8,000 หากคุณมีอายุอย่างน้อย 50 ปีภายในสิ้นปีที่มีการบริจาค
  3. การมีส่วนร่วมไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้
  4. รายได้เติบโตบนพื้นฐานปลอดภาษี (ใช้กฎบางอย่าง)
  5. การแจกแจงที่ผ่านการรับรองไม่มีภาษีและโทษ

หากคุณให้ทุนกับ SEP IRA แล้วแปลงสินทรัพย์เหล่านั้นไปยัง Roth IRA จำนวนเงินที่แปลงจะได้รับการปฏิบัติเป็นรายได้ปกติและต้องเสียภาษีรายได้สำหรับปีที่คุณทำการแปลง

สำคัญ

เพื่อที่จะมีส่วนร่วมใน Roth IRA คุณต้องทำเงินน้อยกว่า $ 161,000 ต่อปีในฐานะผู้คัดเลือกคนเดียวในปี 2024 หรือ $ 240,000 เมื่อแต่งงานกับการยื่นร่วมกัน

บรรทัดล่าง

การเลือกแผนการเกษียณอายุที่สามารถเพิ่มผลประโยชน์ของคุณเป็นสิ่งจำเป็น นี่คือจุดเพิ่มเติมที่ควรพิจารณา:

  • การเลือกประเภทแผนการที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณ(รวมถึงการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว): เมื่อคุณพยายามเลือกแผนการที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณตัวเลือกอื่น ๆ ที่ต้องพิจารณารวมถึง IRA แบบง่าย ๆ หรือแผนการที่ผ่านการรับรองเช่นการแบ่งปันกำไรการซื้อเงินและแผน 401 (k)-
  • การเลือกประเภทที่ถูกต้องของ IRA: เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวที่มีส่วนร่วมนายจ้างให้กับ SEP IRA อาจทำให้ผู้เข้าร่วมรายบุคคลมีส่วนร่วมใน Roth หรือIRA ดั้งเดิม-

โดยทั่วไป SEP IRAS และ Roth IRAs ไม่ได้ถูกแทนที่ด้วยกันเนื่องจากเป็นแผนการเกษียณอายุสองประเภทที่แตกต่างกัน บุคคลอาจสามารถเข้าร่วมทั้งคู่ได้หากพวกเขาปฏิบัติตามข้อกำหนดคุณสมบัติ

Investopedia กำหนดให้นักเขียนใช้แหล่งข้อมูลหลักเพื่อสนับสนุนงานของพวกเขา เหล่านี้รวมถึงเอกสารขาวข้อมูลของรัฐบาลการรายงานต้นฉบับและการสัมภาษณ์กับผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรม นอกจากนี้เรายังอ้างอิงการวิจัยต้นฉบับจากสำนักพิมพ์ที่มีชื่อเสียงอื่น ๆ ตามความเหมาะสม คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับมาตรฐานที่เราปฏิบัติตามในการผลิตเนื้อหาที่ถูกต้องและเป็นกลางในของเรานโยบายบรรณาธิการ