สินเชื่อบ้านและการหักภาษีสินเชื่อบ้านที่บ้าน

ที่พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน (TCJA)ลงนามในกฎหมายเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2017 ได้ทำการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญต่อการหักลดหย่อนดอกเบี้ยของสินเชื่อบ้าน สิ่งสำคัญที่สุดคือจำนวนดอกเบี้ยที่คุณสามารถหักได้ในสินเชื่อที่อยู่อาศัยที่ผ่านการรับรองนั้น จำกัด อยู่ที่ $ 750,000 สำหรับผู้คัดเลือกคนเดียวและคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน (หรือ $ 375,000 หากแต่งงานแล้วแยกออกจากกัน) ลดลงจาก 1 ล้านดอลลาร์ (หรือ $ 500,000 สำหรับการยื่นแต่งงานแยกต่างหาก)

การหักภาษีจำนองบ้านที่บ้าน

จำนวนดอกเบี้ยที่คุณสามารถหักจากการคืนภาษีของคุณขึ้นอยู่กับวันที่เงินกู้จำนวนเงินกู้ของคุณและวิธีการใช้เงินกู้

พระราชบัญญัติการตัดและงาน

สำหรับสินเชื่อบ้านที่นำออกมาในหรือหลังวันที่ 16 ธันวาคม 2017 ดอกเบี้ยสามารถนำไปหักลดหย่อนได้อย่างสมบูรณ์หากเงินกู้ของคุณยอดคงเหลือรวม $ 750,000 หรือน้อยกว่าสำหรับผู้คัดเลือกคนเดียวและคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน (หรือ $ 375,000 หรือน้อยกว่าหากแต่งงานแยกต่างหาก) หากยอดคงเหลือสินเชื่อบ้านของคุณสูงกว่าจำนวนเงินนี้ดอกเบี้ยจะถูกนำไปหักลดหย่อนได้ถึงค่าสูงสุดเท่านั้น นอกจากนี้สำหรับเงินกู้ในบ้านหรือ HELOC เงินที่ได้จากเงินกู้จะต้องใช้ในการซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านอย่างมีนัยสำคัญเพื่อให้สินเชื่อเพื่อให้ดอกเบี้ยถูกหักลดหย่อน กฎหมายนี้ดำเนินการสำหรับภาษีตั้งแต่ปี 2561 ถึง 2569

การตัดและงานทำหน้าที่ก่อนหักภาษี

สำหรับสินเชื่อบ้านที่นำออกมาก่อนวันที่ 16 ธันวาคม 2017 แต่หลังจากวันที่ 13 ตุลาคม 2530 ดอกเบี้ยสามารถนำไปหักลดหย่อนได้อย่างสมบูรณ์หากเงินกู้ของคุณยอดคงเหลือรวม 1 ล้านเหรียญสหรัฐหรือน้อยกว่าสำหรับผู้คัดเลือกคนเดียวและคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน (หรือ 500,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า หากยอดคงเหลือสินเชื่อบ้านของคุณสูงกว่าจำนวนเงินนี้ดอกเบี้ยจะถูกนำไปหักลดหย่อนได้ถึงค่าสูงสุดเท่านั้น อย่างไรก็ตามจากปีภาษีปี 2561 ถึงปี 2569 ดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมหรือ HELOCs ที่บ้านสามารถนำไปหักลดหย่อนได้หากเงินกู้ถูกใช้เพื่อซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านอย่างมีนัยสำคัญการรักษาเงินกู้แม้ว่าเงินกู้จะถูกนำออกก่อนที่กฎหมายจะผ่านไป

หนี้มรดก

หากเงินกู้จำนองของคุณได้รับเมื่อวันที่ 13 ตุลาคม 2530 ไม่มีข้อ จำกัด ในการหักดอกเบี้ยจำนองบ้านของคุณ หนี้มรดกนี้ (กรมสรรพากรยังคงใช้คำเก่า "ปู่" แม้จะมีรากฐานของชนชั้นเหยียดผิว) สามารถหักลดหย่อนได้อย่างสมบูรณ์หากบ้านที่มีคุณสมบัติของคุณมีความปลอดภัยตลอดเวลาหลังจากวันนั้น นอกจากนี้ยังไม่มีข้อ จำกัด ในการใช้เงินเพื่อให้หนี้มรดกตกทอดให้มีคุณสมบัติสำหรับการหักดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน

สินเชื่อที่อยู่อาศัยที่ผ่านการรับรอง

สินเชื่อที่มีความปลอดภัยโดยบ้านหลักหรือมัธยมศึกษาของคุณ (หรือที่เรียกว่าที่อยู่อาศัยที่มีคุณสมบัติของคุณ) ซึ่งไม่เกิน CAP ที่เกี่ยวข้องตามวันที่ได้มาอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีจำนองบ้าน ประเภทของสินเชื่อที่มีคุณสมบัติรวมถึงการจำนองหลักของคุณจำนองรองสินเชื่อบ้าน, หรือHome Equity Line of Credit (HELOC)-

ตัวอย่างของการหักภาษีสินเชื่อบ้าน

นี่คือตัวอย่างของสถานการณ์ที่อนุญาตให้หักดอกเบี้ยจำนองบ้านเมื่อเทียบกับไม่อนุญาต

สินเชื่อบ้านที่นำไปหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่

ในเดือนมกราคม 2567 ซาร่าห์ได้รับการจำนอง $ 400,000 เพื่อซื้อบ้านหลัก ในเดือนเมษายน 2567 เธอได้รับเงินกู้ในบ้าน $ 200,000 เพื่อสร้างส่วนเสริมในบ้านของเธอ ในตัวอย่างนี้มูลค่ารวมของสินเชื่อของซาร่าห์ไม่เกิน $ 750,000 CAP การใช้เงินกู้ในบ้านมีคุณสมบัติสำหรับการหักดอกเบี้ยและสินเชื่อทั้งสองได้รับการรักษาความปลอดภัยโดยบ้านหลัก ดอกเบี้ยทั้งหมดสามารถนำไปหักลดหย่อนได้

สองสินเชื่อจำนองที่หักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่

ในเดือนมกราคม 2567 ทอมได้รับการจำนอง $ 300,000 เพื่อซื้อบ้านหลักของเขา ในเดือนพฤษภาคม 2567 เขาได้รับการจำนอง $ 250,000 เพื่อซื้อบ้านพักตากอากาศ สินเชื่อทั้งสองได้รับการรักษาความปลอดภัยโดยบ้านที่ซื้อด้วยเงินทุนบ้านหลักและวันหยุดตามลำดับ ในตัวอย่างนี้มูลค่ารวมของสินเชื่อของทอมไม่เกิน $ 750,000 CAP สินเชื่อได้รับการรับรองโดยที่อยู่อาศัยที่เหมาะสมและดอกเบี้ยทั้งหมดจะหักลดหย่อน

ไม่หักลดหย่อนสินเชื่อบ้าน

ในเดือนมกราคม 2567 Jose ได้รับการจำนอง $ 300,000 เพื่อซื้อบ้านหลักของเขามูลค่า $ 800,000 ในเดือนมีนาคม 2567 เขาได้รับเงินกู้ในบ้าน $ 250,000 ในบ้านหลักเพื่อซื้อบ้านพักตากอากาศ ในตัวอย่างนี้มูลค่ารวมของสินเชื่อน้อยกว่า $ 750,000 CAP อย่างไรก็ตามการใช้เงินที่ได้จากเงินกู้ในบ้านไม่ได้มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี เงินกู้ได้รับการรักษาความปลอดภัยโดยบ้านหลักและใช้ในการซื้อบ้านพักตากอากาศ ดังนั้นดอกเบี้ยเงินกู้ในบ้านจึงไม่หักลดหย่อนภาษีได้

สินเชื่อจำนองที่หักลดหย่อนได้บางส่วน

ในเดือนมกราคม 2567 แคทได้รับการจำนอง $ 500,000 เพื่อซื้อบ้านหลักของเธอ ในเดือนพฤษภาคม 2567 เธอได้รับการจำนอง $ 400,000 เพื่อซื้อบ้านพักตากอากาศ สินเชื่อทั้งสองได้รับการรักษาความปลอดภัยโดยบ้านที่ซื้อด้วยเงินทุนบ้านหลักและวันหยุดตามลำดับ ในตัวอย่างนี้สินเชื่อได้รับการรับรองโดยที่อยู่อาศัยที่เหมาะสม อย่างไรก็ตามมูลค่ารวมของสินเชื่อเกิน $ 750,000 CAP เพียงร้อยละของดอกเบี้ยรวมที่จ่ายโดย KAT จะหักลดหย่อน

บรรทัดล่าง

สินเชื่อบ้านและ HELOCs บางส่วนมีสิทธิ์ได้รับการหักดอกเบี้ยสินเชื่อจำนอง แต่ถ้าคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดของเงินกู้และใช้เงินกู้ในบ้านหรือ HELOC เพื่อวัตถุประสงค์ที่ได้รับอนุญาต ตรวจสอบการหักเงินของคุณอย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามข้อกำหนด