IRS ประกาศวงเล็บภาษีและการปรับอัตราเงินเฟ้ออื่น ๆ สำหรับปีภาษีปี 2565

เมื่อวันที่ 10 พ.ย. 2564 กรมสรรพากรประกาศการปรับอัตราเงินเฟ้อสำหรับปี 2565 ส่งผลกระทบต่อการหักเงินมาตรฐานวงเล็บภาษีและอื่น ๆ การเปลี่ยนแปลง - มีประสิทธิภาพเมื่อคุณยื่นในปี 2566 - เป็นผลมาจากอัตราเงินเฟ้อที่สูงขึ้นในปี 2564 การปรับเปลี่ยนเหล่านี้ซึ่งใช้กับบทบัญญัติภาษีมากกว่า 60 รายการจะทำโดย IRS เป็นประจำทุกปีเพื่อหลีกเลี่ยงวงเล็บคืบคลานหรือการผลักดันผู้เสียภาษีไปยังวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเนื่องจากอัตราเงินเฟ้อ

การเปลี่ยนแปลงนี้ใช้กับปีภาษีปี 2565 สำหรับภาษีที่ยื่นในปี 2566 การเปลี่ยนแปลงสำหรับปี 2564 สำหรับภาษีที่ยื่นในปี 2565ออกโดย IRS เมื่อปีที่แล้ว- นี่คือวิธีการปรับอัตราเงินเฟ้อสำหรับปี 2022 ส่งผลกระทบต่อผู้เสียภาษี

การหักมาตรฐาน

การหักมาตรฐาน - ซึ่งอ้างสิทธิ์โดยผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ - จะเพิ่มขึ้น $ 800 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน, ไปจาก $ 25,100 สำหรับ 2021 เป็น $ 25,900 สำหรับปี 2022 สำหรับผู้คัดเลือกคนเดียวและบุคคลที่แต่งงานแล้วแยกกัน สำหรับหัวหน้าครัวเรือนการหักมาตรฐานจะอยู่ที่ $ 19,400 สำหรับปีภาษีปี 2565, $ 600 มากกว่าปีนี้

เริ่มต้นในปี 2022 จำนวนเงินลดมาตรฐานเพิ่มเติมสำหรับทุกคนที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป - หรือตาบอด - จะเป็น $ 1,400 จำนวนเงิน 2021 คือ $ 1,350 หากคุณเป็นทั้ง 65+ และตาบอดคุณจะได้รับการหักเงินเพิ่มเติมสองครั้ง

การหักเงินสำหรับบุคคลที่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ว่าเป็นผู้เสียภาษีรายอื่นถูก จำกัด ไว้ที่มากกว่า $ 1,150 หรือผลรวมของ $ 400 และรายได้ที่ได้รับของแต่ละบุคคล (แต่ไม่เกินมาตรฐานการหัก $ 12,950 สำหรับปี 2022)

อัตราภาษีไม่เปลี่ยนแปลง แต่วงเล็บเพิ่มขึ้น

อัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับปี 2565 จะไม่เปลี่ยนแปลง แต่ระดับของรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ใช้กับแต่ละอัตราจะเพิ่มขึ้น อัตราสูงสุดของ 37% จะนำไปใช้กับรายได้มากกว่า $ 539,900 สำหรับบุคคลและหัวหน้าครัวเรือนและ $ 647,850 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน รายการอัตราภาษีและวงเล็บเต็มสำหรับปี 2565 จะปรากฏในตารางด้านล่าง

ประเมิน	การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกันคู่สมรสที่รอดชีวิต	การยื่นฟ้องแยกต่างหาก	เดี่ยว	หัวหน้าครัวเรือน
37%	มากกว่า $ 647,850	มากกว่า $ 323,925	มากกว่า $ 539,900	มากกว่า $ 539,900
35%	มากกว่า $ 431,900 ถึง $ 647,850	มากกว่า $ 215,950 ถึง $ 323,925	มากกว่า $ 215,950 ถึง $ 539,900	มากกว่า $ 215,950 ถึง $ 539,900
32%	มากกว่า $ 340,100 ถึง $ 431,900	มากกว่า $ 170,050 ถึง $ 219,950	มากกว่า $ 170,050 ถึง $ 215,950	มากกว่า $ 170,050 ถึง $ 215,950
24%	มากกว่า $ 178,150 ถึง $ 340,100	มากกว่า $ 89,075 ถึง $ 170,050	มากกว่า $ 89,075 ถึง $ 170,050	มากกว่า $ 89,050 ถึง $ 170,050
22%	มากกว่า $ 83,550 ถึง $ 178,150	มากกว่า $ 41,775 ถึง $ 89,075	มากกว่า $ 41,775 ถึง $ 89,075	มากกว่า $ 55,900 ถึง $ 89,050
12%	มากกว่า $ 20,550 ถึง $ 83,550	มากกว่า $ 10,275 ถึง $ 41,775	มากกว่า $ 10,275 ถึง $ 41,775	มากกว่า $ 14,650 ถึง $ 55,900
10%	$ 0 ถึง $ 20,550	$ 0 ถึง $ 10,275	$ 0 ถึง $ 10,275	$ 0 ถึง $ 14,650

กำไรระยะยาวสูงสุด

อัตรากำไรจากการลงทุนต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณและขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและสถานะการยื่นของคุณ สำหรับปี 2565 จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีสูงสุดเป็นศูนย์จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะเท่ากับ $ 83,350 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันและสำหรับคู่สมรสที่รอดชีวิต จำนวนหัวหน้าครัวเรือนคือ $ 55,800 สำหรับการยื่นบุคคลที่แต่งงานแล้วแยกกันหรือบุคคลอื่น ๆ คือ $ 41,675 อัตราค่าศูนย์สูงสุดสำหรับอสังหาริมทรัพย์หรือความน่าเชื่อถือคือ $ 2,800

อัตรากำไรจากการลงทุน 15% จะใช้กับกำไรสุทธิที่ปรับได้สูงถึง $ 517,200 สำหรับผลตอบแทนร่วมและคู่สมรสที่รอดชีวิต $ 488,500 สำหรับหัวหน้าครัวเรือน $ 459,750 สำหรับบุคคลอื่น ๆ และ $ 13,700 สำหรับอสังหาริมทรัพย์หรือความน่าเชื่อถือ สูงกว่าระดับเหล่านี้อัตรากำไรจากการลงทุนคือ $ 20%

ประเมิน	เดี่ยวรายได้มากกว่า	การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันรายได้มากกว่า	หัวหน้าครัวเรือนรายได้ oveR
0%	$ 0	$ 0	$ 0
15%	$ 41,675	$ 83,350	$ 55,800
20%	$ 459,750	$ 517,200	$ 488,500

ภาษีขั้นต่ำทางเลือกอื่น

ที่ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT)ต้องมีผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงในการคำนวณใบเรียกเก็บภาษีของพวกเขาสองครั้ง-เมื่ออยู่ภายใต้ระบบภาษีเงินได้ทั่วไปและอีกครั้งภายใต้ AMT จากนั้นผู้เสียภาษีจะจ่ายจำนวนที่สูงขึ้นของทั้งสอง AMT ถูกเรียกเก็บในสองอัตรา: 26% และ 28%

จำนวนเงินยกเว้นรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ AMT สำหรับปี 2565 คือ $ 75,900 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและ $ 118,100 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน บุคคลที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแยกต่างหากได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 59,050 และที่ดินและความน่าเชื่อถือได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 26,500 การยกเว้นขั้นตอนที่ 25 เซนต์ต่อดอลลาร์ที่ได้รับเมื่อรายได้ขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษีทางเลือก (AMTI) สูงถึง $ 539,900 สำหรับผู้เขียนเดี่ยวและ $ 1,079,800 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว

อัตรา AMT 28% ใช้กับ AMTI ส่วนเกินที่ $ 206,100 สำหรับผู้เสียภาษีทั้งหมดยกเว้นคู่สมรสที่ยื่นผลตอบแทนแยกต่างหาก ($ 103,050) ภายใต้จำนวนเงินเหล่านี้อัตราคือ 26%

จำนวนเงินยกเว้น AMT สำหรับเด็กที่ "ภาษีตัวเล็ก"ใช้อาจไม่เกินยอดรวมของรายได้ที่ได้รับของเด็กบวก $ 8,200

2022 เครดิตภาษีเงินได้ (EITC)

สูงสุดได้รับเครดิตภาษีเงินได้ (EITC)ในปี 2022 สำหรับการยื่นแบบเดี่ยวและแต่งงานร่วมกันคือ $ 560 หากผู้คัดค้านไม่มีลูก เครดิตสูงสุดคือ $ 3,733 สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติหนึ่งคน, $ 6,164 สำหรับเด็กสองคนและ $ 6,935 สำหรับเด็กสามคนขึ้นไป

เครดิตภาษีเด็ก 2022

เว้นแต่สภาคองเกรสจะดำเนินการเครดิตภาษีเด็กในปี 2565 จะเปลี่ยนกลับไปที่ $ 2,000 ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่มีรายได้เริ่มต้นที่รายได้ 400,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีรายได้ร่วมกันและ 200,000 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว ที่ $ 440,000 Filers ร่วมไม่ได้รับเครดิต ส่วนที่คืนเงินได้ของเครดิตภาษีเด็กที่ปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อจะเพิ่มขึ้นจาก $ 1,400 เป็น $ 1,500 ในปี 2565

การยกเว้นสูงสุดสำหรับของขวัญ

สำหรับปี 2022 ของขวัญ $ 16,000 แรกให้กับบุคคลใด ๆ จะถูกแยกออกจากภาษี นี่คือ $ 1,000 จาก 2021 ของขวัญให้คู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองสหรัฐเพิ่มขึ้นเป็น $ 164,000 จาก $ 159,000

สำหรับปีที่ต้องเสียภาษีเริ่มต้นในปี 2565 จะมีการ จำกัด $ 2,850 สำหรับการลดเงินเดือนพนักงานโดยสมัครใจสำหรับการบริจาคเพื่อการจัดการการใช้จ่ายด้านสุขภาพที่ยืดหยุ่นเพิ่มขึ้น $ 100 จากปี 2021 หากแผนอนุญาตให้มีการพกพาจำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้