ฉันสามารถมีส่วนร่วมกับ IRA ได้หรือไม่ถ้าฉันแต่งงานกันยื่นแยกกัน?

คู่รักที่แต่งงานแล้วมักจะยื่นร่วมกันและเพลิดเพลินไปกับการแบ่งการเกษียณอายุที่ใจกว้างที่สุดในรหัสภาษี

อย่างไรก็ตามชีวิตอาจยุ่งเหยิง: การดำเนินการหย่าร้างแผนการชำระคืนเงินกู้นักเรียนความกังวลเรื่องความรับผิดทางธุรกิจหรือคู่สมรสที่มีหนี้ภาษีที่โดดเด่นสามารถทำให้MFS) ดูน่าดึงดูด น่าเสียดายที่กฎสำหรับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (ไอราส) ดูเหมือนจะเขียนในลักษณะที่กีดกันทางเลือกนั้น ในขณะที่คุณอาจต้องการมีส่วนร่วมในไฟล์สูงสุดประจำปี($ 7,000 สำหรับ 2024 และ 2025 หรือ $ 8,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ความสามารถในการหักเงินบริจาคเหล่านั้น (สำหรับ IRA แบบดั้งเดิม) หรือแม้แต่ทำให้พวกเขาทั้งหมด (Roth IRA) อาจกลายเป็นอุปสรรคเนื่องจากรหัสภาษี

บทความนี้แบ่งกฎอธิบายว่าทำไมการเตรียมการที่อยู่อาศัยและสถานะการยื่นของคุณมีความสำคัญมากเท่ากับรายได้ของคุณและเสนอกลยุทธ์การปฏิบัติเพื่อให้การออมเพื่อการเกษียณของคุณในการติดตาม

อันIRA ดั้งเดิมยอมรับเงินของคุณเสมอ แต่ไม่ว่าคุณจะได้รับหักภาษีการมีส่วนร่วมเหล่านั้นขึ้นอยู่กับสองปัจจัย: 1) ความครอบคลุมแผนสถานที่ทำงานและ 2) รายได้

สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันการหักเงินจะไม่หายไปจนกว่าคุณจะจอมเวทผลักดันให้ผ่าน $ 230,000 ณ ปี 2025 (ควรตีพิมพ์ในปี 2026 ในเดือนพฤศจิกายน 2568) สำหรับ MFS filers ที่อาศัยอยู่ด้วยกันช่วงการออกเฟสจะลดลงเป็นเพียง $ 0 ถึง $ 10,000 ถ้าอย่างใดอย่างหนึ่ง คู่สมรสถูกปกคลุมด้วยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) ผลการปฏิบัติ: หากคุณมีรายได้ $ 10,001 ใน Magi การบริจาค IRA แบบดั้งเดิมของคุณจะกลายเป็นสิ่งที่ไม่สามารถทำได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ทำไมต้องมีข้อ จำกัด ที่เข้มงวด? สภาคองเกรสพยายามที่จะป้องกันไม่ให้คู่รักเล่นเกมระบบภาษีโดยการยื่นแยกต่างหากเพื่อหลีกเลี่ยงข้อ จำกัด รายได้ร่วมกัน น่าเสียดายที่มันยังลงโทษคู่สมรสที่ยื่นแยกต่างหากด้วยเหตุผลที่ไม่ใช่ภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมายปล่อยให้พวกเขามี IRA ที่ไม่สามารถทำได้หรือบัญชีที่ต้องเสียภาษี

โปรดทราบว่าหากคุณไม่มีแผนการทำงานการมีส่วนร่วมจะยังคงนำไปหักลดหย่อนได้โดยไม่คำนึงถึงรายได้ แต่การรวมกันนั้นหายากมากขึ้นในครัวเรือนที่มีรายได้สองราย นอกจากนี้หากคุณยื่นแยกต่างหาก แต่ไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณ ณ จุดใด ๆ ในระหว่างปีการหัก IRA ของคุณจะเปลี่ยนเป็น "ซิงเกิ้ล"สถานะการยื่น-

2024 และ 2025 ขีด จำกัด การหัก IRA แบบดั้งเดิมหากคุณได้รับความคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน
สถานะการยื่น	2024 Magi	2025 Magi	การหักลดหย่อน
เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน	$ 77,000 หรือน้อยกว่า	$ 79,000 หรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนถึงจำนวนขีด จำกัด การบริจาค
	มากกว่า $ 77,000 แต่น้อยกว่า $ 87,000	มากกว่า $ 79,000 แต่น้อยกว่า $ 89,000	การหัก
	$ 87,000 ขึ้นไป	$ 89,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหัก
การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกันหรือหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติ (ER)	$ 123,000 หรือน้อยกว่า	$ 126,000 หรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนถึงจำนวนขีด จำกัด การบริจาค
	มากกว่า $ 123,000 แต่น้อยกว่า $ 143,000	มากกว่า $ 126,000 แต่น้อยกว่า $ 146,000	การหัก
	$ 143,000 ขึ้นไป	$ 146,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหัก
การยื่นฟ้องแยกต่างหาก	น้อยกว่า $ 10,000	น้อยกว่า $ 10,000	การหัก
	$ 10,000 ขึ้นไป	$ 10,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหัก

ข้อ จำกัด รายได้ของ Roth IRA สำหรับผู้คัดแยกแยกต่างหาก

Roth Irasพลิกเวลาภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ-ไม่ได้หักลดลงในตอนนี้ แต่สนุกกับการเติบโตปลอดภาษีหลังจากนั้น-อย่างไรก็ตามกฎการเข้าถึงนั้นยิ่งแย่ลงสำหรับผู้ที่แยกจากกันซึ่งยังคงอยู่ร่วมกัน หากคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณเป็นเวลาหนึ่งวันในช่วงปีภาษีขั้นตอนการบริจาค Roth คือ Magi $ 0 ถึง $ 10,000 ด้านบนประตูปิด

ตรงกันข้ามกับ Filers ร่วมที่สามารถให้การสนับสนุน Roth เต็มรูปแบบจนกระทั่ง Magi กระทบ $ 236,000 สำหรับปี 2025 (ยุติที่ $ 246,000)ความแตกต่างได้รับการออกแบบมาเพื่อขัดขวางคู่รักจากการยื่นแยกต่างหากไปยังการเข้าถึง Roth สองครั้ง

อยู่ห่างกันตลอดทั้งปี? ข่าวดี: กรมสรรพากรถือว่าคุณเป็นผู้คัดเลือกคนเดียวเพื่อจุดประสงค์ในการรอคอยดังนั้นคุณสามารถมีส่วนร่วมสูงสุดจนกว่า Magi จะสูงถึง $ 150,000 (ตัวเลข 2025 ตัวเลขจะลดลงที่ $ 165,000) นั่นยังต่ำกว่าเกณฑ์การกลับมาร่วมกัน แต่สูงกว่าขีด จำกัด น้อยกว่า 10,000 ดอลลาร์

หาก Magi ของคุณกำลังจะเกิน $ 10,000 และคุณอยู่ด้วยกันให้พิจารณาก"Backdoor Roth"-ทำเงินบริจาคแบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถทำได้และเปลี่ยนเป็น Roth ทันทีกลยุทธ์นั้นถูกกฎหมาย แต่ IRS'sการปกครองหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับดอลลาร์ก่อนหักภาษีใด ๆ ใน IRA ของคุณ

2024 และ 2025 ROTH IRA ขีด จำกัด รายได้
สถานะการยื่น	2024 Magi	2025 Magi	วงเงินบริจาค
การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกันหรือหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติ (ER)	น้อยกว่า $ 230,000	น้อยกว่า $ 236,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 230,000 ถึง $ 240,000	$ 236,000 ถึง $ 246,000	ที่ได้ลดลง
	$ 240,000 ขึ้นไป	$ 246,000 ขึ้นไป	ไม่มีสิทธิ์
โสดหัวหน้าครัวเรือนหรือแต่งงานแยกกัน (และคุณไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในระหว่างปี)	น้อยกว่า $ 146,000	น้อยกว่า $ 150,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 146,000 ถึง $ 161,000	$ 150,000 ถึง $ 165,000	ที่ได้ลดลง
	$ 161,000 ขึ้นไป	$ 165,000 ขึ้นไป	ไม่มีสิทธิ์
แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหาก (ถ้าคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณได้ตลอดเวลาในระหว่างปี)	น้อยกว่า $ 10,000	น้อยกว่า $ 10,000	ที่ได้ลดลง
	$ 10,000 ขึ้นไป	$ 10,000 ขึ้นไป	ไม่มีสิทธิ์

เหตุใดการเตรียมการใช้ชีวิตและแผนการทำงานจึงมีความสำคัญ

การเตรียมการมีชีวิตอยู่

IRS ใช้การทดสอบสารสีน้ำเงินอย่างง่าย: คุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณในระหว่างปีหรือไม่?

• ถ้าใช่คุณได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็น "แต่งงาน" สำหรับ Roth และการหักขั้นตอนออก
• ถ้าเลขที่(ไม่อยู่ภายใต้หลังคาเดียวกันสำหรับแม้แต่คืนเดียว) คุณได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นผู้คัดเลือกคนเดียว คืนเดียวนั้นอาจมีค่าใช้จ่ายหลายพันในการสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษี

ตัวอย่าง:มาเรียและเอลีแยกกัน แต่ยังไม่หย่าร้าง อีไลมีรายได้ $ 95,000 และได้รับการคุ้มครองโดยก401 (k)ในที่ทำงาน หากพวกเขาอยู่ห่างกันตลอดทั้งปีและไฟล์แยกต่างหาก Eli สามารถหักเงินบริจาค IRA แบบดั้งเดิมได้ทั้งหมด $ 7,000 เนื่องจากขีด จำกัด การหักเงินแบบเดียวเริ่มต้นที่ Magi $ 77,000 ในปี 2025

หากอีไลล้มเหลวบนโซฟาของมาเรียเป็นเวลาหนึ่งสัปดาห์การออกเฟสจะเปลี่ยนเป็น $ 0 ถึง $ 10,000 และการหักลดลง

แผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน

ครอบคลุมสถานที่ทำงานเช่น 401 (k), 403 (b) หรือก.ย.แผนเป็นอีกหนึ่งทุ่นระเบิด แม้ว่าคุณ ไม่ได้รับการคุ้มครองตามแผนการหักเงินของคุณจะหายไปหากคู่สมรสของคุณเป็นและ Magi ของคุณมีค่ามากกว่า $ 10,000

ผู้ที่แยกจากกันจึงเผชิญหน้ากับภาระการประสานงานที่สูงขึ้น: การส่งเสริมการขายของคู่สมรสหรือการมีส่วนร่วม 401 (k) สามารถตอร์ปิโดการหักเงินของอีกฝ่ายได้

กลยุทธ์การวางแผนภาษีและทางเลือก

• ประเมินสถานะการยื่นของคุณอีกครั้ง: การฉายภาพร่วมกันอย่างรวดเร็วกับการแยกโดยใช้ซอฟต์แวร์ภาษีหรือกับนักบัญชีมักแสดงให้เห็นว่าผลประโยชน์ของ IRA ของการยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกัน (MFJ) มีค่ามากกว่าเหตุผลเฉพาะสำหรับการยื่นแยกต่างหากคุณไม่ควรเลือกสถานะแยกต่างหากในผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของคุณเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการคำนวณรายได้เงินกู้ของนักเรียนหากเป็นการหักล้างการหักเงินเกษียณอายุของคุณ
• ใช้ backdoor Roth (อย่างระมัดระวัง): หากเพดานเงินบริจาค $ 10,000 Roth นำไปใช้กับคุณให้พิจารณาการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถทำได้ตามด้วยการแปลง Roth ทันทีซึ่งอนุญาตให้มีเงินบริจาค $ 7,000/$ 8,000 เพื่อย้ายไปยังดินแดนปลอดภาษี ถ้าทำได้ "ย้อนกลับโรลโอเวอร์"IRA ก่อนหักภาษีที่มีอยู่ใด ๆ ที่มีอยู่ใน 401 (k) ก่อนเพื่อให้กฎ Pro-Rata ไม่บังคับให้คุณจ่ายภาษีให้พวกเขา
• พิจารณาคู่สมรส IRAs (ถ้าคุณเปลี่ยนเป็น MFJ):คู่สมรสไอราให้กองทุนพันธมิตรที่ไม่ได้รับเงินทุน IRA โดยใช้รายได้ของคู่สมรสที่ทำงาน แต่จะได้รับผลตอบแทนร่วมกันเท่านั้นหากแรงจูงใจหนึ่งสำหรับการยื่นแยกคือผู้ปกครองที่อยู่บ้านไม่มีรายได้การสูญเสียตัวเลือก IRA คู่สมรสอาจเปลี่ยนแปลงการวิเคราะห์ต้นทุนและผลประโยชน์
• เพิ่มการมีส่วนร่วมในการติดตามและใช้ประโยชน์จากความปลอดภัยใหม่ 2.0 Perks ใหม่: ณ ปี 2025 Savers อายุ 60 ถึง 63 สามารถทำได้การมีส่วนร่วมในการติดตามจากแผนนายจ้างสูงถึง $ 10,000 ซึ่งเป็นโอกาสที่จะชดเชยการหักเงิน IRA ที่สูญเสียไปโดยการประหยัดดอลลาร์ก่อนหักภาษีมากขึ้นในที่ทำงานบุคคลที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปยังคงสามารถมีส่วนร่วมมาตรฐาน $ 1,000 ในการติดตาม IRA แม้ว่าการบริจาคจะไม่สามารถทำได้
• อย่าเพิกเฉยต่อผลงานที่ไม่สามารถทำได้: หากคุณติดเงินดอลลาร์หลังหักภาษีให้กับ IRA แบบดั้งเดิมให้ทำเอกสารทุกเพนนีในแบบฟอร์ม 8606 ในแต่ละปีเมื่อเกษียณอายุพื้นฐาน(สิ่งที่คุณมีส่วนร่วมไม่มีรายได้ใด ๆ ในการบริจาคเหล่านั้น) กลับมาปลอดภาษี ลืมยื่นเอกสารว่าการจ่ายภาษีสองครั้ง
• เฝ้าดูบทลงโทษในการสนับสนุนส่วนเกิน: หากคุณมีส่วนร่วมใน Roth เมื่อรายได้ของคุณมากกว่าขีด จำกัด สถานะการยื่นสูงสุด IRSอาจเรียกเก็บค่าปรับ 6%สำหรับทุก ๆ ปีเงินยังคงอยู่ในบัญชี

บรรทัดล่าง

คุณสามารถมีส่วนร่วมใน IRA เมื่อคุณแต่งงานและยื่นแยกต่างหาก แต่ข้อได้เปรียบด้านภาษีจำนวนมากที่มีให้กับผู้ร่วมงานหรือคนเดียวเริ่มหายไป การหักเงิน IRA แบบดั้งเดิมและคุณสมบัติของ Roth IRA ทั้งคู่เริ่มที่จะเลิกใช้งานเพียง $ 1 ของ Magi หากคุณอาศัยอยู่ภายใต้หลังคาเดียวกันกับคู่สมรสของคุณหายไปทั้งหมด 10,000 ดอลลาร์

การอยู่ห่างกันตลอดทั้งปีการแปลงดอลลาร์ที่ไม่สามารถทำได้เป็น Roth หรือเพียงแค่เปลี่ยนกลับไปเป็นผลตอบแทนร่วมสามารถคืนค่าประโยชน์ที่มีค่าได้ เรียกใช้ตัวเลขเก็บบันทึกที่ไร้ที่ติและเมื่อมีข้อสงสัยให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะมีรายได้ $ 10,001 ของค่าใช้จ่ายที่คุณหักจาก IRA ตลอดทั้งปี